Steuern in Estland (Tulumaks ja sotsiaalmaks)

Estland hat eine Einkommensteuer mit einheitlichem Satz, die von der Steuer- und Zollbehörde (Maksu- ja Tolliamet, EMTA) verwaltet wird. Es gibt keine Steuerstufen: Für alle Arbeitseinkommen über dem steuerfreien Betrag gilt derselbe Satz. Arbeitgeber behalten Steuern und Beiträge jeden Monat ein, und die Jahreserklärung ist online vorausgefüllt, sodass Sie sie nur prüfen müssen.

Einkommensteuer und steuerfreier Betrag (2026)

• Satz: 22 % auf Löhne, Unternehmenseinkünfte, Renten, Sozialleistungen und die meisten anderen Einkünfte.
• Grundfreibetrag (maksuvaba tulu): 700 € im Monat bzw. 8.400 € im Jahr. Seit 2026 ist er für alle gleich und sinkt nicht mehr mit steigendem Einkommen.
• Im Rentenalter: 776 € im Monat (9.312 € im Jahr).
• Nur ein Zahler (zum Beispiel Ihr Hauptarbeitgeber) sollte den Freibetrag pro Monat anwenden. Teilen Sie jedem Zahler mit, ob er ihn anwenden soll.

Sozialsteuer und andere Beiträge auf Löhne (2026)

• Sozialsteuer (sotsiaalmaks): 33 %, vom Arbeitgeber zusätzlich zum Bruttolohn gezahlt. Sie finanziert die staatliche Rente und die Krankenversicherung. Die monatliche Mindestbemessungsgrundlage beträgt 886 € (Sozialsteuer mindestens 292,38 € im Monat).
• Arbeitslosenversicherungsbeitrag: 1,6 % vom Arbeitnehmer und 0,8 % vom Arbeitgeber.
• Kapitalgedeckte Rente (Säule II): 2 % vom Arbeitnehmer, oder auf Wunsch 4 % bzw. 6 %.
• Mindestlohn: 946 € im Monat für Vollzeitarbeit seit dem 1. April 2026.

Steuerliche Ansässigkeit und Jahreserklärung

Sie sind in Estland steuerlich ansässig, wenn Ihr Wohnsitz in Estland liegt oder Sie sich innerhalb von 12 Monaten mindestens 183 Tage hier aufhalten. Ansässige versteuern ihr weltweites Einkommen, Nichtansässige nur ihr estnisches Einkommen. Im Ausland gezahlte Steuern können nach Gesetz und Doppelbesteuerungsabkommen angerechnet werden.

Die Jahreserklärung (tuludeklaratsioon) für das Vorjahr öffnet am 15. Februar im e-Steuerdienst (e-maksuamet) und muss bis zum 30. April eingereicht werden. Die EMTA füllt sie mit den ihr vorliegenden Daten vor. Eine Nachzahlung ist bis zum 1. Oktober fällig. Abziehen können Sie zum Beispiel Ausbildungskosten für sich und Familienangehörige unter 26 an anerkannten Bildungseinrichtungen sowie Beiträge zur Säule III innerhalb von Grenzen.

Weitere Steuern

• Mehrwertsteuer (käibemaks): Regelsatz 24 %, ermäßigte Sätze 13 % und 9 % (2026).
• Grundsteuer (maamaks): Eigentümer zahlen eine kommunale Steuer auf Grund und Boden; für Wohngrundstücke legt der Gemeinderat einen Satz von 0,1–1,0 % des steuerpflichtigen Grundstückswerts pro Jahr fest. Eine Steuer bis 100 € ist vollständig bis zum 31. März fällig; eine höhere Steuer kann in zwei Teilen gezahlt werden: mindestens die Hälfte (und mindestens 100 €) bis zum 31. März, der Rest bis zum 1. Oktober.
• Unternehmen zahlen Einkommensteuer nur, wenn sie Gewinn ausschütten, zum Beispiel als Dividende.

Häufige Stolperfallen für Neuankömmlinge

• Wenn zwei Zahler gleichzeitig den Freibetrag von 700 € anwenden, führt das zu einer Nachzahlung in der Jahreserklärung.
• Ausländisches Einkommen muss angegeben werden, auch wenn es im Ausland besteuert wurde.
• Mieteinnahmen aus einer Wohnung müssen erklärt werden; Eigentümer bestätigen in der Erklärung, ob sie welche erhalten haben.
• Prüfen Sie die vorausgefüllte Erklärung: Sie sind für ihre Richtigkeit verantwortlich.

Offizielle Informationen: EMTA: Steuersätze, EMTA: Einkommen- und Sozialsteuer, Einkommensteuergesetz, Grundsteuergesetz