Sistema de jubilación en Estados Unidos (válido en 2026; sujeto a cambios)

En EE. UU. el ahorro para la jubilación se describe como un edificio de tres pisos: Social Security (pensión pública federal), planes 401(k) ofrecidos por el empleador y cuentas individuales IRA. Quien llegue desde Corea pensando que con la pensión pública basta se llevará un disgusto: solo con Social Security difícilmente se mantiene un nivel de vida medio en la jubilación, así que conviene combinarla con un 401(k) y una IRA.

Social Security (SSA) — pensión pública

• Organismo: Social Security Administration (ssa.gov).
• Financiación: impuesto sobre nómina FICA del 12,4 % (6,2 % trabajador + 6,2 % empresa; los autónomos asumen el 12,4 % completo).
• Requisitos: acumular 40 créditos (aproximadamente 10 años cotizando).
• Edad legal de jubilación (Full Retirement Age, FRA):
  • Nacidos a partir de 1960: 67 años.
  • Es posible jubilarse desde los 62 con una reducción permanente de aproximadamente el 30 %.
  • Si se aplaza hasta los 70, la prestación crece alrededor de un 8 % al año.
• Pensión media en 2026: alrededor de $1.900 mensuales (máximo cercano a $4.800 para altos cotizantes).

401(k) — plan de jubilación de la empresa

• Cuenta de ahorro con ventajas fiscales que ofrece el empleador. Se aporta desde el sueldo en versión pre-tax o post-tax (Roth).
• Límite de aportación 2026: alrededor de $24.000 (más una catch-up de unos $7.500 a partir de los 50, y una mayor para los 60–63).
• Aportación de la empresa (employer match): la empresa suele añadir un porcentaje de lo que aporta el empleado: es dinero gratis y conviene siempre llegar al máximo del match.
• Suelen gestionarlos firmas como Vanguard o Fidelity.
• Retirar dinero antes de los 59 años y medio implica una penalización del 10 % más impuesto sobre la renta.
• Al cambiar de empleo se puede transferir (rollover) a una IRA.

IRA — cuentas individuales de jubilación

• Traditional IRA: aportación con dinero pre-tax; al retirar se tributa.
• Roth IRA: aportación con dinero post-tax; al retirar no se tributa (con topes de ingreso).
• Límite 2026: alrededor de $7.500 (catch-up de aproximadamente $1.000 desde los 50).
• Las personas con ingresos altos no pueden aportar directamente a una Roth IRA, pero existe la "Backdoor Roth".

Preguntas frecuentes de los coreanos

P1. ¿Se puede cobrar a la vez la pensión coreana y la Social Security?

Sí. Gracias al acuerdo de seguridad social Corea-EE. UU. (Totalization Agreement):

• Los periodos cotizados en ambos países se suman para acceder al requisito (40 créditos, 10 años).
• La suma sirve solo para el derecho a la prestación; el cálculo del importe usa solo el periodo de cada país.
• Los desplazados (assignees) cotizan en uno solo (normalmente con un máximo de 5 años).

Para tramitar la solicitud, contacte con la SSA o con el centro internacional del Servicio Nacional de Pensiones de Corea (NPS).

P2. Si renuncio a la Green Card y vuelvo a Corea, ¿puedo seguir cobrando Social Security?

• Los ciudadanos cobran vivan donde vivan.
• Tras renunciar a la Green Card y vivir en Corea: como Corea es país con acuerdo, se puede seguir cobrando.
• En algunos países sin acuerdo el pago se suspende a los 6 meses.

P3. ¿Puedo trasladarme con el 401(k) a Corea?

• La cuenta puede mantenerse en EE. UU. (la mayoría de los brokers permiten clientes residentes en el extranjero).
• Al retirar se aplica la normativa estadounidense (penalización del 10 % antes de los 59 años y medio).
• Los residentes en Corea pueden ajustar la retención estadounidense con base en el convenio fiscal Corea-EE. UU.

Disponibilidad por estatus migratorio

• F-1: el trabajo dentro del campus está exento de FICA (durante los primeros 5 años). Pueden abrir 401(k) e IRA, pero con restricciones.
• H-1B: cotizan FICA con normalidad y pueden usar 401(k) e IRA.
• Residentes permanentes/ciudadanos: acceso pleno a todos los planes de jubilación.

Enlaces útiles

• ssa.gov — Solicitud y simuladores de Social Security.
• ssa.gov/international — Información sobre el acuerdo Corea-EE. UU.
• irs.gov/retirement-plans — Topes y reglas de 401(k) e IRA.
• nps.or.kr (Servicio Nacional de Pensiones de Corea) — Solicitud de totalización.