Das kanadische Rentensystem

Das kanadische Rentensystem wird üblicherweise als Drei-Säulen-System beschrieben. Die erste Säule ist die wohnsitzbasierte Old Age Security (OAS), die zweite der beitragsfinanzierte Canada Pension Plan (CPP) bzw. Québec Pension Plan (QPP), die dritte umfasst individuelle Vorsorgeformen wie RRSP, TFSA und betriebliche Altersversorgung. Der entscheidende Unterschied zum koreanischen System: Allein durch den Wohnsitz besteht ein Anspruch auf die OAS. Auch wer in Kanada kaum erwerbstätig war, kann bei Erfüllung der Wohnsitzvoraussetzung einen anteiligen OAS-Bezug erhalten.

Erste Säule: OAS (Old Age Security) — wohnsitzbasiert

• Anspruch: in der Regel ab dem vollendeten 65. Lebensjahr und nach mindestens zehn Jahren Wohnsitz in Kanada nach dem 18. Lebensjahr (bei Antragstellung aus dem Ausland 20 Jahre).
• Höhe: bei 40 Wohnjahren der volle Satz, sonst anteilig. Ab 75 Jahren steigt die Leistung automatisch um rund 10 %.
• GIS (Guaranteed Income Supplement) — eine steuerfreie Zusatzleistung für einkommensschwache OAS-Empfänger, die jährlich auf Basis der Steuererklärung ermittelt wird.
• Rückforderung bei hohen Einkommen (clawback): Übersteigt das Einkommen eine bestimmte Grenze, wird ein Teil der OAS über eine recovery tax zurückgeholt.

Zweite Säule: CPP (Canada Pension Plan) / QPP (Québec Pension Plan) — beitragsbasiert

• Versicherungspflicht: alle in Kanada erwerbstätigen Personen zwischen 18 und 70 Jahren mit einem Jahreseinkommen über der Mindestschwelle. Wer in Québec wohnt, zahlt statt CPP in den QPP ein.
• Beiträge: Beschäftigte teilen sich die Beiträge paritätisch mit dem Arbeitgeber, Selbstständige tragen sie vollständig. Beitragspflichtig ist Einkommen bis zur YMPE/YAMPE-Grenze.
• Rentenbeginn: Standard ist 65, ein vorzeitiger Bezug ab 60 mit Abschlag oder ein Aufschub bis 70 mit Zuschlag sind möglich.
• Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenrenten: Bei Tod oder Invalidität eines Versicherten zahlen CPP/QPP gesonderte Leistungen.
• CPP-Reform (enhancement): Seit 2019 werden Beiträge und Leistungen schrittweise angehoben. Die monatliche Rente bei gleichem Eintrittsalter unterscheidet sich daher je nach Versicherungsstart.

Dritte Säule: private Vorsorge — RRSP, TFSA, betriebliche Pläne

• RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — Beiträge sind steuerlich abziehbar, die Auszahlungen werden besteuert. Funktional vergleichbar mit dem koreanischen Yeongeum-Sparkonto.
• TFSA (Tax-Free Savings Account) — Einzahlungen aus versteuertem Einkommen, Erträge und Auszahlungen steuerfrei. Nicht ausgenutzte Jahresbeträge werden auf Folgejahre übertragen.
• Betriebliche Altersversorgung (workplace pension, RPP) — Leistungs- (DB) oder beitragsorientierte (DC) Pläne; viele Arbeitgeber leisten ein Matching.

Worauf koreanische Wohnhafte achten sollten

• Das Sozialversicherungsabkommen Korea–Kanada (in Kraft seit 1999) ermöglicht die Zusammenrechnung von koreanischen Nationalrentenzeiten und kanadischen CPP-Zeiten. Wer in einem der beiden Systeme die Mindestversicherungszeit nicht erreicht, behält trotzdem seine Ansprüche.
• Die OAS ist wohnsitzbasiert und lässt sich nicht durch koreanische Versicherungszeiten ersetzen. Anerkannt werden ausschließlich tatsächliche Wohnjahre in Kanada.
• Wer nach der Rückkehr nach Korea kanadische Rentenleistungen bezieht, muss laut Doppelbesteuerungsabkommen mit einer kanadischen Quellensteuer rechnen, die in Korea als Anrechnung berücksichtigt wird.
• Eine Rente wird nicht automatisch ausgezahlt. OAS und CPP müssen vor dem 65. Geburtstag bei Service Canada beantragt werden. Manche Personen werden zwar automatisch eingeschrieben, ohne entsprechendes Bestätigungsschreiben ist der eigene Antrag aber unverzichtbar.

Offizielle Hinweise: Canada.ca: Pensions and retirement, Retraite Québec (QPP)