Sistema de pensiones de Canadá

La pensión canadiense suele describirse como una estructura de tres pilares (three-pillar system). El primer pilar es el OAS, basado en la residencia; el segundo es el CPP/QPP, basado en cotizaciones; y el tercero es el ahorro individual (RRSP, TFSA, planes de empresa). La diferencia más relevante respecto al sistema coreano de pensión nacional es que existe un programa, el OAS, que se cobra solo por haber residido en Canadá. Es decir, una persona mayor que apenas haya trabajado en Canadá puede recibir parte del OAS si cumple el mínimo de residencia.

Pilar 1: OAS (Old Age Security) — basado en residencia

• Requisitos: tener al menos 65 años y haber residido en Canadá un mínimo de años desde los 18 (10 años para quienes lo solicitan dentro del país, 20 años para quienes lo piden desde el extranjero), siendo ciudadanía o PR.
• Importe: con 40 años de residencia se recibe el importe completo, y por debajo de esa cifra es proporcional. A partir de los 75 años se aplica un incremento automático de aproximadamente el 10 %.
• GIS (Guaranteed Income Supplement) — Complemento exento de impuestos para personas con OAS de bajos ingresos. Se calcula automáticamente cada año a partir de la declaración de la renta.
• Recuperación por rentas altas (clawback): a partir de cierto nivel de ingresos, parte del OAS se devuelve mediante un recovery tax.

Pilar 2: CPP (Canada Pension Plan) / QPP (Québec Pension Plan) — basado en cotizaciones

• Afiliación: obligatoria para personas trabajadoras por cuenta ajena o autónomas en Canadá entre los 18 y los 70 años, siempre que perciban un mínimo anual. Quienes residen en Quebec cotizan al QPP en lugar de al CPP.
• Cotización: en el régimen general, empresa y trabajador aportan a partes iguales; quien es autónomo paga la cuota íntegra. Se cotiza hasta un tope de ingresos (YMPE/YAMPE).
• Inicio del cobro: la edad estándar son los 65 años, con posibilidad de adelantar el cobro a los 60 (con reducción) o aplazarlo hasta los 70 (con incremento).
• Prestaciones por incapacidad y de supervivencia: si la persona afiliada fallece o queda con una discapacidad, se generan prestaciones específicas.
• CPP enhancement: desde 2019 se aplica una reforma gradual que sube cotizaciones y futuras prestaciones, por lo que dos personas que cumplen 65 años en momentos distintos pueden recibir importes diferentes.

Pilar 3: ahorro individual — RRSP, TFSA y planes de empresa

• RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — Las aportaciones desgravan en la declaración y los rescates tributan. Funciona de forma similar a las cuentas coreanas de ahorro para la jubilación.
• TFSA (Tax-Free Savings Account) — Las aportaciones se hacen con dinero ya tributado, pero el rendimiento y las retiradas son libres de impuestos. El cupo no utilizado se acumula año a año.
• Plan de empresa (workplace pension, RPP) — Existen modalidades de prestación definida (DB) y de aportación definida (DC); con frecuencia, la empresa aporta una contraparte (matching).

Perspectiva de personas inmigrantes

• El acuerdo bilateral de seguridad social entre Corea del Sur y Canadá (en vigor desde 1999) permite sumar los periodos cotizados a la pensión nacional coreana y al CPP. Quien sale de uno de los dos países sin alcanzar el mínimo no pierde sus derechos.
• El OAS, al basarse en la residencia, no se puede sustituir por años cotizados en Corea. Solo cuentan los años efectivamente resididos en Canadá.
• Las pensiones canadienses cobradas tras volver al país de origen pueden estar sujetas a una retención en Canadá según el convenio fiscal Corea–Canadá; en Corea del Sur ese impuesto se ajusta mediante la deducción por impuesto pagado en el extranjero.
• La solicitud no es automática. Tanto el OAS como el CPP se piden ante Service Canada antes de cumplir los 65; algunas personas son inscritas automáticamente, pero conviene comprobarlo y, si no llega la carta de confirmación, presentar la solicitud manualmente.

Referencias oficiales: Canada.ca: Pensions and retirement, Retraite Québec (QPP)