Altersvorsorge in den USA (Stand 2026)

Die Altersvorsorge in den USA wird typischerweise als Drei-Schichten-System beschrieben: die staatliche Social Security, die betriebliche 401(k) und die private IRA. Wer die deutsche oder koreanische gesetzliche Rente gewohnt ist und allein darauf vertraut, riskiert eine bittere Enttäuschung — Social Security allein reicht im Alter selten für einen mittelständischen Lebensstandard. 401(k) und IRA sollten parallel aufgebaut werden.

Social Security (SSA) — die staatliche Rente

• Träger: Social Security Administration (ssa.gov).
• Finanzierung: Lohnabgabe FICA in Höhe von 12,4 % (paritätisch 6,2 % Arbeitgeber und Arbeitnehmer; Selbstständige zahlen die vollen 12,4 %).
• Anspruchsvoraussetzung: 40 Credits (etwa zehn Versicherungsjahre).
• Regelaltersgrenze (Full Retirement Age, FRA):
  • Geburtsjahrgang ab 1960: 67 Jahre.
  • Vorgezogen ab 62 Jahren möglich (rund 30 % lebenslange Kürzung).
  • Aufschub bis 70 Jahre bringt jährlich rund 8 % mehr.
• Durchschnittliche monatliche Rente 2026 rund 1.900 US-Dollar; der Höchstbetrag liegt bei etwa 4.800 US-Dollar.

401(k) — betriebliche Altersvorsorge

• Vom Arbeitgeber angebotenes Konto mit Steuervorteilen. Die Einzahlungen erfolgen aus dem Bruttolohn (Pre-Tax) oder aus dem Nettolohn (Roth-401(k)).
• Beitragsobergrenze 2026 rund 24.000 US-Dollar; ab 50 Jahren zusätzliche Catch-up-Beiträge von rund 7.500 US-Dollar (für die Altersgruppe 60 bis 63 zusätzlich erhöht).
• Die Arbeitgeber-Aufstockung ("employer match") ist Geld geschenkt — die Match-Grenze sollte unbedingt ausgeschöpft werden.
• Anlage meist über Anbieter wie Vanguard oder Fidelity.
• Vor dem 59½. Lebensjahr fällt bei Entnahme eine Strafe von 10 % plus Einkommensteuer an.
• Bei Jobwechsel ist ein Rollover in eine IRA möglich.

IRA — individuelle Rentenkonten

• Traditional IRA: steuerlich abziehbare Einzahlung, Besteuerung erst bei Auszahlung.
• Roth IRA: Einzahlung aus versteuertem Einkommen, Auszahlung steuerfrei (bei Einkommensgrenze).
• Beitragsobergrenze 2026 rund 7.500 US-Dollar; ab 50 Jahren zusätzliche 1.000 US-Dollar Catch-up.
• Roth IRA hat für Gutverdiener Einkommensgrenzen, lässt sich aber über die "Backdoor Roth"-Methode oft umgehen.

Häufige Fragen aus deutscher und koreanischer Sicht

Frage 1. Lassen sich koreanische Nationalrente und US Social Security beide beziehen?

Ja. Über das Sozialversicherungsabkommen USA-Korea gilt:

• Versicherungszeiten beider Länder werden für die Voraussetzungen (40 Credits, etwa zehn Jahre) zusammengerechnet.
• Die Zusammenrechnung gilt jedoch nur für die Anwartschaft; ausgezahlt wird jeweils nur der eigene Anteil.
• Für entsandte Beschäftigte gilt eine Befreiung von der doppelten Beitragspflicht (typischerweise bis zu fünf Jahre).

Die Antragstellung läuft über die SSA oder das International Office des koreanischen Rentendienstes.

Frage 2. Kann man Social Security beziehen, wenn die Green Card abgegeben wird oder nach Korea zurückgekehrt wird?

• Staatsbürger erhalten die Rente unabhängig vom Wohnort.
• Auch nach Aufgabe der Green Card und Rückkehr nach Korea ist eine Auszahlung möglich, da Korea Vertragsstaat ist.
• In Nicht-Vertragsstaaten ruhen die Zahlungen nach sechs Monaten.

Frage 3. Kann ein 401(k) nach Korea mitgenommen werden?

• Das Konto kann in den USA bestehen bleiben (die meisten Broker erlauben Auslandsadressen).
• Auszahlungen unterliegen US-Steuerrecht (Strafe 10 % vor 59½).
• In Korea wohnhafte Versicherte können über das Doppelbesteuerungsabkommen die US-Quellensteuer auf Auszahlungen ggf. anpassen lassen.

Aufenthaltsstatus und Beitragsmöglichkeiten

• F-1-Studierende: Auf Campus-Einkommen entfällt FICA (in den ersten fünf Jahren). 401(k) und IRA sind möglich, aber eingeschränkt.
• H-1B: vollumfängliche FICA-Beiträge; 401(k) und IRA stehen voll offen.
• Green-Card-Inhaber und Staatsbürger: Zugang zu allen Vorsorgeinstrumenten.

Externe Links

• ssa.gov — Social Security: Antrag und Berechnungstool
• ssa.gov/international — Informationen zum Abkommen mit Korea
• irs.gov/retirement-plans — Beitragsobergrenzen und Regeln für 401(k) und IRA
• nps.or.kr (National Pension Service Korea) — Antrag auf Zusammenrechnung