الرعاية · التقاعد — كندا اختبار الجنسية الكندية

نظام التقاعد في كندا

يُعرف نظام التقاعد الكندي بـالهيكل الثلاثي (three-pillar system). الطبقة الأولى هي OAS (Old Age Security) القائمة على الإقامة، والطبقة الثانية CPP/QPP (Canada/Québec Pension Plan) القائمة على الاشتراكات، والطبقة الثالثة هي ادخار شخصي عبر RRSP وTFSA وخطط أصحاب العمل. الفرق الأبرز عن أنظمة التقاعد الإلزامي القائمة بالكامل على الاشتراكات هو وجود OAS مستقلة قائمة على الإقامة وحدها؛ بمعنى أن كبار السن الذين لم يعملوا تقريباً في كندا قد يحصلون مع ذلك على جزء من OAS إن استوفوا شرط الإقامة.

الطبقة الأولى: OAS (Old Age Security) — قائمة على الإقامة

الأهلية: يُشترط بشكل عام بلوغ 65 عاماً وإقامة في كندا لا تقل عن 10 سنوات (أو 20 سنة عند التقديم من خارج كندا) بعد سن الـ18، للمواطنين والمقيمين الدائمين.
المبلغ: المبلغ الكامل يتطلب 40 سنة إقامة، وأقل من ذلك يُحسب نسبياً. يُضاف نحو 10% تلقائياً لمن تجاوز الـ75.
GIS (Guaranteed Income Supplement) — مكمل غير خاضع للضريبة لمستفيدي OAS من ذوي الدخل المنخفض، يُحسب سنوياً بناءً على الإقرار الضريبي.
استرداد الدخل المرتفع (clawback): إذا تجاوز الدخل عتبة معينة فإن جزءاً من OAS يُستردُّ عبر recovery tax.

الطبقة الثانية: CPP/QPP — قائمة على الاشتراكات

التسجيل: إلزامي للعاملين بأجر والعاملين لحسابهم الخاص في كندا بين سن 18 و70 ممن يتجاوز دخلهم الحد الأدنى السنوي. يشترك المقيمون في كيبيك في QPP بدلاً من CPP.
الاشتراك: نصف على الموظف ونصف على صاحب العمل في حالة الموظفين، بينما يدفع العاملون لحسابهم كامل القسط. تُفرض الاشتراكات على الدخل حتى سقف معين (YMPE/YAMPE).
بدء الصرف: السن المعياري 65 عاماً، مع خيار الصرف المبكر من سن 60 (مع تخفيض) أو الصرف المؤجل حتى سن 70 (مع زيادة).
مزايا العجز والورثة: يُصرف للمشترك في حال العجز الكامل أو لورثته في حال الوفاة.
تعزيز CPP (enhancement): إصلاح تدريجي يبدأ من 2019 لرفع الاشتراكات والمزايا، فقد يحصل اثنان كلاهما في الـ65 على مبلغين مختلفين بحسب تواريخ اشتراكهما.

الطبقة الثالثة: الادخار الشخصي — RRSP وTFSA وخطط العمل

RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — تخصم الاشتراكات من الدخل الخاضع للضريبة، وتُفرض الضريبة عند السحب. مفهوم قريب من حسابات التقاعد المُؤجَّلة الضريبية في عدد من البلدان.
TFSA (Tax-Free Savings Account) — الاكتتاب من الدخل الصافي بعد الضريبة، أما العوائد والسحب فمعفيان من الضريبة. يتراكم الحد السنوي بمرور السنوات.
خطط أصحاب العمل (Registered Pension Plan, RPP) — قد تكون DB (منافع محددة) أو DC (مساهمات محددة)، وكثيراً ما يُساهم صاحب العمل بنسبة مقابلة.

نقاط مهمة للمقيمين القادمين من خارج كندا

اتفاقية الضمان الاجتماعي بين كندا وبلد المنشأ تتيح في الغالب جمع فترات الاشتراك بين نظام تقاعد بلد المنشأ وCPP. حتى من غادر أحد البلدين قبل استيفاء الحد الأدنى من فترات الاشتراك يحتفظ بحقه عند المطالبة. علماً بأن كل بلد يصرف وفق فترات الاشتراك الفعلية فيه فقط.
OAS قائمة على الإقامة، فلا يمكن استبدالها بفترات اشتراك من بلد المنشأ. تُحتسب فقط سنوات الإقامة الفعلية في كندا.
قد تُقتطع ضريبة من المنبع على المعاش الكندي المستلم بعد العودة إلى البلد الأصلي وفق اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين كندا وبلد الإقامة، ويُسوّى الفارق عبر الإعفاء الأجنبي في إقرار البلد الأصلي.
التقديم ليس تلقائياً. يجب التقدم بطلب OAS وCPP إلى Service Canada قبل بلوغ الـ65 عاماً. بعض الحالات تُسجَّل تلقائياً، لكن من لم يتلقَّ خطاب التأكيد يحتاج إلى التقديم بنفسه.

روابط رسمية: Canada.ca: Pensions and retirement، Retraite Québec (QPP)

نظام التقاعد في كندا

الطبقة الأولى: OAS (Old Age Security) — قائمة على الإقامة

الأهلية: يُشترط بشكل عام بلوغ 65 عاماً وإقامة في كندا لا تقل عن 10 سنوات (أو 20 سنة عند التقديم من خارج كندا) بعد سن الـ18، للمواطنين والمقيمين الدائمين.

المبلغ: المبلغ الكامل يتطلب 40 سنة إقامة، وأقل من ذلك يُحسب نسبياً. يُضاف نحو 10% تلقائياً لمن تجاوز الـ75.

GIS (Guaranteed Income Supplement) — مكمل غير خاضع للضريبة لمستفيدي OAS من ذوي الدخل المنخفض، يُحسب سنوياً بناءً على الإقرار الضريبي.

استرداد الدخل المرتفع (clawback): إذا تجاوز الدخل عتبة معينة فإن جزءاً من OAS يُستردُّ عبر recovery tax.

الطبقة الثانية: CPP/QPP — قائمة على الاشتراكات

التسجيل: إلزامي للعاملين بأجر والعاملين لحسابهم الخاص في كندا بين سن 18 و70 ممن يتجاوز دخلهم الحد الأدنى السنوي. يشترك المقيمون في كيبيك في QPP بدلاً من CPP.

الاشتراك: نصف على الموظف ونصف على صاحب العمل في حالة الموظفين، بينما يدفع العاملون لحسابهم كامل القسط. تُفرض الاشتراكات على الدخل حتى سقف معين (YMPE/YAMPE).

بدء الصرف: السن المعياري 65 عاماً، مع خيار الصرف المبكر من سن 60 (مع تخفيض) أو الصرف المؤجل حتى سن 70 (مع زيادة).

مزايا العجز والورثة: يُصرف للمشترك في حال العجز الكامل أو لورثته في حال الوفاة.

تعزيز CPP (enhancement): إصلاح تدريجي يبدأ من 2019 لرفع الاشتراكات والمزايا، فقد يحصل اثنان كلاهما في الـ65 على مبلغين مختلفين بحسب تواريخ اشتراكهما.

الطبقة الثالثة: الادخار الشخصي — RRSP وTFSA وخطط العمل

RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — تخصم الاشتراكات من الدخل الخاضع للضريبة، وتُفرض الضريبة عند السحب. مفهوم قريب من حسابات التقاعد المُؤجَّلة الضريبية في عدد من البلدان.

TFSA (Tax-Free Savings Account) — الاكتتاب من الدخل الصافي بعد الضريبة، أما العوائد والسحب فمعفيان من الضريبة. يتراكم الحد السنوي بمرور السنوات.

خطط أصحاب العمل (Registered Pension Plan, RPP) — قد تكون DB (منافع محددة) أو DC (مساهمات محددة)، وكثيراً ما يُساهم صاحب العمل بنسبة مقابلة.

نقاط مهمة للمقيمين القادمين من خارج كندا

اتفاقية الضمان الاجتماعي بين كندا وبلد المنشأ تتيح في الغالب جمع فترات الاشتراك بين نظام تقاعد بلد المنشأ وCPP. حتى من غادر أحد البلدين قبل استيفاء الحد الأدنى من فترات الاشتراك يحتفظ بحقه عند المطالبة. علماً بأن كل بلد يصرف وفق فترات الاشتراك الفعلية فيه فقط.

OAS قائمة على الإقامة، فلا يمكن استبدالها بفترات اشتراك من بلد المنشأ. تُحتسب فقط سنوات الإقامة الفعلية في كندا.

قد تُقتطع ضريبة من المنبع على المعاش الكندي المستلم بعد العودة إلى البلد الأصلي وفق اتفاقية تجنب الازدواج الضريبي بين كندا وبلد الإقامة، ويُسوّى الفارق عبر الإعفاء الأجنبي في إقرار البلد الأصلي.

التقديم ليس تلقائياً. يجب التقدم بطلب OAS وCPP إلى Service Canada قبل بلوغ الـ65 عاماً. بعض الحالات تُسجَّل تلقائياً، لكن من لم يتلقَّ خطاب التأكيد يحتاج إلى التقديم بنفسه.