Estonya'da Vergiler (Tulumaks ja sotsiaalmaks)

Estonya'da Vergi ve Gümrük Kurulu (Maksu- ja Tolliamet, EMTA) tarafından yürütülen düz oranlı bir gelir vergisi vardır. Vergi dilimleri yoktur: vergiden muaf tutarın üzerindeki tüm ücret gelirlerine aynı oran uygulanır. İşverenler vergi ve katkıları her ay keser; yıllık beyanname ise kontrol etmeniz için çevrimiçi olarak önceden doldurulur.

Gelir vergisi ve vergiden muaf tutar (2026)

• Oran: ücretler, ticari kazanç, emekli aylıkları, yardımlar ve diğer gelirlerin çoğu için %22.
• Temel muafiyet (maksuvaba tulu): ayda 700 € veya yılda 8.400 €. 2026'dan beri herkes için aynıdır ve gelir arttıkça artık azalmaz.
• Emeklilik yaşında: ayda 776 € (yılda 9.312 €).
• Her ay muafiyeti yalnızca bir ödeyici (örneğin ana işvereniniz) uygulamalıdır. Her ödeyiciye muafiyeti uygulayıp uygulamayacağını bildirin.

Ücretler üzerinden sosyal vergi ve diğer katkılar (2026)

• Sosyal vergi (sotsiaalmaks): %33; işveren tarafından brüt ücretin üzerine ödenir. Devlet emekliliğini ve sağlık sigortasını finanse eder. Asgari aylık matrah 886 €'dur (sosyal vergi ayda en az 292,38 €).
• İşsizlik sigortası primi: çalışandan %1,6, işverenden %0,8.
• Fonlu emeklilik (II. basamak): çalışandan %2 veya seçilirse %4 ya da %6.
• Asgari ücret: 1 Nisan 2026'dan beri tam zamanlı çalışma için ayda 946 €.

Vergi mukimliği ve yıllık beyanname

Eviniz Estonya'daysa veya herhangi bir 12 ay içinde en az 183 gün burada kalıyorsanız Estonya vergi mukimisiniz. Mukimler dünya genelindeki gelirleri üzerinden, mukim olmayanlar yalnızca Estonya'daki gelirleri üzerinden vergi öder. Yurt dışında ödenen vergi, kanun ve vergi anlaşmaları uyarınca mahsup edilebilir.

Önceki yıla ait yıllık beyanname (tuludeklaratsioon) e-Vergi hizmetinde (e-maksuamet) 15 Şubat'ta açılır ve 30 Nisan'a kadar verilmelidir. EMTA, elindeki verilerle beyannameyi önceden doldurur. Ek vergi 1 Ekim'e kadar ödenmelidir. Örneğin, kendiniz ve 26 yaşından küçük aile üyeleriniz için tanınmış okullardaki eğitim giderlerini ve sınırlar dahilinde III. basamak katkılarını indirebilirsiniz.

Diğer vergiler

• KDV (käibemaks): standart oran %24; indirimli oranlar %13 ve %9 (2026).
• Arazi vergisi (maamaks): mülk sahipleri arazi için belediye vergisi öder; konut arazisi için belediye meclisi arazinin vergiye esas değerinin yılda %0,1–1,0'ı arasında bir oran belirler. 100 €'ya kadar olan vergi 31 Mart'a kadar tamamen ödenir; daha yüksek vergi iki taksitte ödenebilir: en az yarısı (ve en az 100 €) 31 Mart'a, kalanı 1 Ekim'e kadar.
• Şirketler gelir vergisini yalnızca kârı, örneğin temettü olarak, dağıttıklarında öder.

Yeni gelenlerin sık düştüğü hatalar

• 700 €'luk muafiyeti aynı anda iki ödeyiciyle kullanmak yıllık beyannamede ek vergiye yol açar.
• Yurt dışı gelir, orada vergilendirilmiş olsa bile beyan edilmelidir.
• Bir daireden elde edilen kira geliri beyan edilmelidir; mülk sahipleri beyannamede kira geliri alıp almadıklarını onaylar.
• Önceden doldurulmuş beyannameyi kontrol edin: doğruluğundan siz sorumlusunuz.

Resmi bilgiler: EMTA: vergi oranları, EMTA: gelir ve sosyal vergiler, Gelir Vergisi Kanunu, Arazi Vergisi Kanunu