Hệ thống hưu trí Canada

Hệ thống hưu trí Canada thường được gọi là cấu trúc ba tầng (three-pillar system). Tầng 1 là OAS dựa trên cư trú, tầng 2 là CPP/QPP dựa trên đóng phí, tầng 3 là RRSP, TFSA và hưu trí qua công ty do cá nhân tự tích lũy. Khác biệt lớn nhất so với BHXH hưu trí Hàn Quốc/Việt Nam là OAS, được nhận chỉ dựa trên cư trú, tồn tại tách biệt. Tức là người cao tuổi gần như chưa làm việc tại Canada, nếu đáp ứng điều kiện cư trú nhất định, vẫn nhận được một phần OAS.

Tầng 1: OAS (Old Age Security) — Dựa trên cư trú

• Điều kiện: Tiêu chí thông thường là từ 65 tuổi và đã cư trú tại Canada một khoảng thời gian nhất định kể từ năm 18 tuổi (10 năm nếu đang ở Canada, 20 năm nếu đăng ký từ nước ngoài), là công dân hoặc thường trú nhân.
• Mức tiền: Đủ 40 năm cư trú thì nhận trọn vẹn, ít hơn thì theo tỷ lệ. Người ≥ 75 tuổi được tự động cộng thêm khoảng 10%.
• GIS (Guaranteed Income Supplement) — Trợ cấp miễn thuế bổ sung cho người nhận OAS có thu nhập thấp, được tự động tính dựa trên kê khai thu nhập hằng năm.
• Thu hồi cho người thu nhập cao (clawback): Nếu thu nhập trên một mức nhất định, một phần OAS sẽ bị thu hồi qua recovery tax.

Tầng 2: CPP (Canada Pension Plan) / QPP (Québec Pension Plan) — Dựa trên đóng phí

• Tham gia: Người có thu nhập từ lao động hoặc tự doanh tại Canada trong độ tuổi 18–70 tham gia bắt buộc (nếu thu nhập trên ngưỡng tối thiểu hằng năm). Người cư trú Quebec tham gia QPP thay vì CPP.
• Phí bảo hiểm: Người làm công ăn lương đóng cùng người sử dụng lao động mỗi bên một nửa, người tự doanh đóng toàn bộ. Đánh trên thu nhập đến mức trần (YMPE/YAMPE).
• Bắt đầu nhận: Tiêu chuẩn là 65 tuổi, nhưng có thể nhận sớm từ 60 tuổi (giảm tiền) hoặc hoãn đến 70 tuổi (tăng tiền).
• Trợ cấp khuyết tật và tử tuất: Có trợ cấp riêng nếu người tham gia qua đời hoặc bị khuyết tật.
• CPP enhancement: Cuộc cải cách từng bước nâng phí và trợ cấp đang triển khai từ năm 2019, vì vậy cùng tuổi 65 nhưng số tiền nhận khác nhau theo thời điểm tham gia.

Tầng 3: Tiết kiệm cá nhân — RRSP, TFSA, hưu trí qua công ty

• RRSP (Registered Retirement Savings Plan) — Khấu trừ thuế khi đóng, đánh thuế khi rút. Tương tự tài khoản tiết kiệm hưu trí ưu đãi thuế ở các nước châu Á.
• TFSA (Tax-Free Savings Account) — Đóng sau thuế, vận hành và rút đều miễn thuế. Hạn mức cộng dồn hằng năm.
• Hưu trí qua công ty (workplace pension, RPP) — Có hai loại DB và DC, công ty thường đóng đối ứng một phần.

Người nhập cư cần lưu ý

• Hiệp định an sinh xã hội Hàn–Canada (hiệu lực 1999) cho phép cộng dồn thời gian đóng quốc dân hưu Hàn và CPP Canada. Dù ở một bên không đủ thời gian tối thiểu khi rời đi, quyền lợi vẫn không bị mất. Người Việt cần kiểm tra tình trạng hiệp định an sinh xã hội Việt Nam–Canada trước khi lập kế hoạch dài hạn.
• OAS dựa trên cư trú, không thể thay thế bằng thời gian đóng ở nước ngoài. Chỉ số năm thực sự cư trú tại Canada được công nhận.
• Sau khi về nước, hưu trí từ Canada có thể bị khấu trừ một phần tại nguồn theo hiệp định thuế, sau đó được điều chỉnh ở nước cư trú qua khấu trừ thuế nước ngoài đã nộp.
• Đăng ký không tự động. OAS, CPP đều phải nộp đơn tại Service Canada trước tuổi 65; một phần được tự động đăng ký, nhưng nếu không nhận được thư xác nhận thì phải nộp đơn trực tiếp.

Tham khảo chính thức: Canada.ca: Pensions and retirement, Retraite Québec (QPP)