Phúc lợi xã hội Estonia — Tổng quan

Hệ thống của Estonia chủ yếu được tài trợ bằng thuế xã hội (sotsiaalmaks). Người sử dụng lao động đóng 33% trên tổng lương: 20 điểm dành cho lương hưu nhà nước và 13 điểm cho bảo hiểm y tế (2026). Người lao động đóng 1,6% cho bảo hiểm thất nghiệp và, nếu tham gia quỹ hưu trí tích lũy, đóng thêm 2% (hoặc 4% hay 6%) cho quỹ này. Thuế thu nhập là mức cố định 22%. Ba cơ quan quản lý phần lớn các khoản trợ cấp: Quỹ Bảo hiểm Y tế (Tervisekassa), Cục Bảo hiểm Xã hội (Sotsiaalkindlustusamet, SKA) và Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp (Töötukassa). Chính quyền địa phương (vald, linn) chi trả trợ cấp sinh kế và quản lý nhà trẻ, trường học và nhà ở xã hội.

Ai được bảo hiểm:

• Người lao động được bảo hiểm thông qua thuế xã hội do người sử dụng lao động đóng. Bảo hiểm y tế bắt đầu 14 ngày sau ngày bắt đầu làm việc ghi trong sổ đăng ký việc làm.
• Trợ cấp gia đình dựa trên nơi cư trú. Bạn và con phải sống tại Estonia. Với giấy phép cư trú tạm thời, trợ cấp được cấp đến khi giấy phép hết hạn và bạn phải nộp đơn lại sau khi gia hạn.
• Công dân EU, EEA và Thụy Sĩ được bảo vệ bởi các quy tắc phối hợp của EU (Quy định 883/2004). Công dân ngoài EU cần giấy phép cư trú; sau đó, quyền lợi của họ phụ thuộc vào việc làm và nơi cư trú như mọi người khác.

Những đăng ký đầu tiên cho người mới đến:

1. Đăng ký địa chỉ vào sổ đăng ký dân cư tại chính quyền địa phương. Người nước ngoài phải làm việc này trong vòng một tháng sau khi đến với giấy phép cư trú hoặc quyền cư trú.
2. Dùng mã số định danh cá nhân (isikukood) và thẻ cư trú hoặc thẻ căn cước để đăng nhập eesti.ee, cổng thông tin nhà nước nơi bạn có thể kiểm tra bảo hiểm y tế và các dữ liệu khác.
3. Đăng ký với bác sĩ gia đình (perearst) bằng cách gửi đơn bằng văn bản cho bác sĩ bạn chọn.

Tóm tắt các lĩnh vực

• Y tế — bảo hiểm qua thuế xã hội; khám bác sĩ gia đình miễn phí; phí khám chuyên khoa tối đa 20 € (2026).
• Lương hưu — lương hưu nhà nước từ 65 tuổi vào năm 2026 sau 15 năm thời gian đóng góp tính lương hưu; lương hưu quốc dân 414,10 €/tháng từ tháng 4/2026; cộng thêm các trụ cột tích lũy.
• Thất nghiệp — trợ cấp theo thu nhập (60%, sau đó 40% thu nhập) hoặc trợ cấp cơ bản 14,77 €/ngày (2026); sau đó là trợ cấp sinh kế.
• Gia đình — trợ cấp trẻ em 80 €/tháng mỗi con, 100 € từ con thứ ba (2026); trợ cấp thêm cho gia đình đông con.
• Thuế — thuế thu nhập cố định 22%, miễn thuế 700 €/tháng (2026); tờ khai nộp từ 15 tháng 2 đến 30 tháng 4.
• Nhà ở — tiền đặt cọc tối đa ba tháng tiền thuê; chi phí nhà ở có thể được tính trong trợ cấp sinh kế của địa phương.
• Giáo dục — nghĩa vụ học tập từ 7 đến 18 tuổi; trường công miễn phí; học toàn thời gian miễn phí trong các chương trình đại học giảng dạy bằng tiếng Estonia.
• Cha mẹ — 100 ngày trợ cấp cho mẹ, 30 ngày trợ cấp cho cha và 475 ngày trợ cấp phụ huynh chia sẻ, phần lớn được trả theo thu nhập trước đó.

Những điều cần lưu ý

• Nhiều khoản tiền thay đổi hằng năm (vào ngày 1 tháng 1, hoặc với lương hưu là ngày 1 tháng 4). Các con số ở đây áp dụng cho năm 2026.
• Hầu hết dịch vụ đều trực tuyến và cần thẻ căn cước Estonia hoặc Mobile-ID, vì vậy hãy thiết lập danh tính số sớm.
• Tiếng Estonia là ngôn ngữ chính thức. Chẳng hạn, bác sĩ gia đình không bắt buộc phải phục vụ bạn bằng ngôn ngữ khác.

Hướng dẫn chính thức: Cục Bảo hiểm Xã hội, Quỹ Bảo hiểm Y tế, Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp, Cục Thuế và Hải quan: thuế suất

Bảo hiểm y tế tại Estonia (Ravikindlustus)

Estonia có một hệ thống bảo hiểm y tế công duy nhất, do Quỹ Bảo hiểm Y tế Estonia (Tervisekassa) quản lý. Quỹ được tài trợ bằng phần y tế 13% của thuế xã hội do người sử dụng lao động đóng, nên phần lớn mọi người không phải đóng phí bảo hiểm riêng. Quỹ chi trả cho bác sĩ gia đình và điều trị tại bệnh viện, trợ giá thuốc kê đơn và trả trợ cấp ốm đau.

Ai được bảo hiểm

• Người lao động: người sống tại Estonia với giấy phép cư trú hoặc quyền cư trú được bảo hiểm khi có người đóng thuế xã hội cho họ. Với hợp đồng lao động dài hơn một tháng, bảo hiểm bắt đầu sau thời gian chờ 14 ngày kể từ ngày bắt đầu làm việc ghi trong sổ đăng ký việc làm, và kết thúc hai tháng sau khi nghỉ việc.
• Được nhà nước bảo hiểm: người thất nghiệp đã đăng ký, người nhận trợ cấp gia đình và một số nhóm khác.
• Được coi như người có bảo hiểm: trẻ em dưới 19 tuổi, học sinh và sinh viên, phụ nữ mang thai, người nhận lương hưu quốc dân và người mất một phần hoặc toàn bộ khả năng lao động, cùng các nhóm khác.
• Bảo hiểm tự nguyện: nếu bạn sống tại Estonia và không thuộc nhóm nào, bạn có thể ký hợp đồng trên Cổng Y tế. Năm 2026 phí là 272 €/tháng (3.264 €/năm) và bắt đầu một tháng sau khi ký. Loại này không bao gồm trợ cấp ốm đau.

Bạn có thể kiểm tra bảo hiểm của mình trên eesti.ee hoặc Cổng Y tế (terviseportaal.ee).

Bác sĩ gia đình và bác sĩ chuyên khoa

Mọi người nên đăng ký với một bác sĩ gia đình (perearst). Hãy gửi đơn bằng văn bản cho bác sĩ bạn chọn; bác sĩ trả lời trong vòng bảy ngày làm việc và có thể từ chối nếu danh sách đã đầy. Trẻ sơ sinh được tự động đăng ký với bác sĩ của mẹ. Khi bị bệnh cấp tính, bạn phải được khám ngay trong ngày; các vấn đề khác trong vòng năm ngày làm việc.

Chi phí cho người có bảo hiểm (Luật Bảo hiểm Y tế, 2026):

• Khám bác sĩ gia đình: miễn phí; khám tại nhà tối đa 5 €
• Khám chuyên khoa hoặc khoa cấp cứu: tối đa 20 €, hoặc tối đa 5 € đối với trẻ dưới 19 tuổi, phụ nữ mang thai, người hưu trí, người thất nghiệp và một số nhóm khác
• Nằm viện: tối đa 5 €/ngày, tối đa 10 ngày cho mỗi đợt điều trị

Bạn cần giấy chuyển tuyến từ bác sĩ gia đình để khám chuyên khoa do Quỹ chi trả, trừ chấn thương, bệnh lao, bệnh mắt, bệnh da và bệnh lây truyền qua đường tình dục, phụ khoa và tâm thần.

Trợ cấp ốm đau (haigushüvitis)

Ba ngày nghỉ ốm đầu tiên không được trả tiền. Người sử dụng lao động trả cho ngày thứ 4–8, và Quỹ Bảo hiểm Y tế trả từ ngày thứ 9 với mức 70% thu nhập chịu thuế xã hội của năm trước, tối đa 182 ngày. Năm 2026 mức trợ cấp hằng ngày tối đa là 126,87 €. Chăm sóc con ốm dưới 12 tuổi được trả từ ngày đầu tiên với mức 80%.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Bắt đầu đi làm không có nghĩa là được bảo hiểm ngay từ ngày đầu: hãy tính đến thời gian chờ 14 ngày.
• Nếu trả tiền tư để được khám sớm, Quỹ sẽ không chi trả gì cho lần khám hoặc điều trị đó.
• Quỹ có thể chấm dứt bảo hiểm của bạn nếu địa chỉ đăng ký không còn ở Estonia.
• Thẻ Bảo hiểm Y tế châu Âu (miễn phí từ Cổng Y tế) chỉ chi trả cho chăm sóc cần thiết tại các nước EU khác, Iceland, Liechtenstein, Na Uy, Thụy Sĩ và Vương quốc Anh.

Hướng dẫn chính thức: Quỹ Bảo hiểm Y tế: bảo hiểm y tế, Phí và khoản đồng chi trả, Bác sĩ gia đình, Trợ cấp ốm đau

Hệ thống lương hưu Estonia (ba trụ cột)

Lương hưu của Estonia có ba trụ cột. Trụ cột I là lương hưu nhà nước (riiklik pension), do Cục Bảo hiểm Xã hội (Sotsiaalkindlustusamet) chi trả từ thuế xã hội của những người đang làm việc hiện nay. Trụ cột II là lương hưu tích lũy (kohustuslik kogumispension), được tiết kiệm trong tài khoản riêng của bạn. Trụ cột III là tiết kiệm tư nhân tự nguyện có ưu đãi thuế.

Trụ cột I: lương hưu tuổi già nhà nước (vanaduspension)

• Ai đủ điều kiện: người đã đến tuổi nghỉ hưu và có ít nhất 15 năm thời gian đóng góp tính lương hưu (staaž) tại Estonia.
• Tuổi nghỉ hưu: 65 tuổi vào năm 2026 (người sinh năm 1961). Từ năm 2027 tuổi nghỉ hưu gắn với tuổi thọ trung bình: 65 tuổi 1 tháng vào năm 2027 và 65 tuổi 3 tháng vào năm 2028, tăng tối đa ba tháng mỗi năm.
• Mức hưởng: một phần cơ bản như nhau cho mọi người cộng với các phần phụ thuộc vào số năm đóng góp và thuế xã hội đã đóng cho bạn. Lương hưu được điều chỉnh theo chỉ số vào mỗi ngày 1 tháng 4.
• Lương hưu quốc dân (rahvapension): người đến tuổi nghỉ hưu không có quyền hưởng lương hưu tuổi già nhưng đã sống tại Estonia ít nhất năm năm ngay trước khi nộp đơn được nhận 414,10 €/tháng từ ngày 1 tháng 4 năm 2026.
• Lương hưu linh hoạt: bạn có thể nghỉ hưu sớm tối đa năm năm nếu có nhiều năm đóng góp hơn (20 năm để nghỉ sớm một năm, đến 40 năm để nghỉ sớm năm năm), với mức lương hưu thấp hơn vĩnh viễn. Nghỉ hưu muộn hơn sẽ làm tăng lương hưu.
• Thuế: ở tuổi nghỉ hưu, 776 €/tháng thu nhập đầu tiên được miễn thuế (2026).

Bạn nộp đơn lên Cục Bảo hiểm Xã hội, trong khoảng từ sáu tháng trước đến ba tháng sau khi đến tuổi nghỉ hưu, để nhận lương hưu ngay từ ngày đầu tiên.

Trụ cột II: lương hưu tích lũy

Với người cư trú thuế tại Estonia sinh năm 1983 trở về sau, lương hưu tích lũy tự động bắt đầu từ năm sau năm họ đủ 18 tuổi. Bạn đóng 2% tổng lương (hoặc 4% hay 6% nếu bạn chọn), và nhà nước thêm 4 điểm từ khoản thuế xã hội 33%. Từ năm 2021 bạn cũng có thể nộp đơn ngừng đóng hoặc rút tiền trước khi nghỉ hưu, điều này làm giảm lương hưu sau này của bạn.

Trụ cột III: lương hưu tự nguyện

Bạn có thể tiết kiệm trong một quỹ hưu trí tự nguyện hoặc hợp đồng bảo hiểm và được hoàn lại 22% thuế thu nhập trên khoản đóng góp tối đa 15% tổng thu nhập hoặc 6.000 €/năm, tùy mức nào thấp hơn.

Hiệp định với các nước khác

Trong EU, EEA và Thụy Sĩ, Quy định (EU) 883/2004 và 987/2009 phối hợp lương hưu tuổi già, lương hưu cho người còn sống và lương hưu tàn tật. Estonia cũng có hiệp định an sinh xã hội song phương với sáu nước, trong đó có Úc, Canada, Moldova và Ukraine. Nếu bạn có ít nhất một năm đóng bảo hiểm ở nước khác, thông thường bạn có thể xin hưởng lương hưu ở nước đó.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Bạn cần 15 năm thời gian đóng góp tính lương hưu để được hưởng lương hưu tuổi già; hãy hỏi Cục Bảo hiểm Xã hội xem thời gian ở nước ngoài có được tính không.
• Estonia chỉ trả lương hưu ra ngoài EU, EEA, Thụy Sĩ và các nước có hiệp định nếu bạn có ít nhất 15 năm đóng góp tại Estonia.
• Rời trụ cột II sớm sẽ làm mất một phần lương hưu tương lai; hãy so sánh trước khi rút.
• Người hưu trí sống ở nước ngoài phải chứng minh mình còn sống mỗi năm, trừ khi dữ liệu được trao đổi tự động.

Hướng dẫn chính thức: Cục Bảo hiểm Xã hội: tuổi nghỉ hưu, Điều chỉnh lương hưu theo chỉ số, Lương hưu EU và các nước đối tác, Trung tâm Hưu trí: trụ cột II

Trợ cấp thất nghiệp tại Estonia (Töötuskindlustus)

Bảo hiểm thất nghiệp do Quỹ Bảo hiểm Thất nghiệp (Eesti Töötukassa) quản lý. Quỹ được tài trợ bằng khoản đóng trên tiền lương: người lao động đóng 1,6% và người sử dụng lao động đóng 0,8% (2026). Một cải cách có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 đã thay khoản trợ cấp thất nghiệp cố định cũ (töötutoetus) bằng hai loại trợ cấp bảo hiểm. Để nhận bất kỳ loại nào, trước tiên bạn phải đăng ký thất nghiệp với Töötukassa và nộp đơn xin trợ cấp.

Trợ cấp theo thu nhập (sissetulekupõhine töötuskindlustushüvitis)

• Điều kiện: ít nhất 12 tháng đóng bảo hiểm trong 36 tháng trước khi đăng ký, và bạn không nghỉ việc theo ý mình, theo thỏa thuận với người sử dụng lao động hoặc do lỗi vi phạm của chính mình. Có ngoại lệ, chẳng hạn khi người sử dụng lao động vi phạm nghiêm trọng hợp đồng.
• Mức hưởng: 60% thu nhập bình quân ngày của bạn trong 100 ngày đầu, sau đó 40%. Năm 2026 mức tối thiểu là 14,77 €/ngày và mức tối đa là 101,27 €/ngày trong 100 ngày đầu và 67,51 €/ngày sau đó.
• Thời gian hưởng: 180 ngày nếu đóng bảo hiểm dưới 5 năm, 210 ngày nếu đóng 5–10 năm, 300 ngày nếu đóng từ 10 năm trở lên. Có thể được kéo dài khi tỷ lệ thất nghiệp đăng ký cao.
• Thời gian chờ sau khi bị cắt giảm: nếu bạn làm cho cùng một người sử dụng lao động 5–10 năm, việc chi trả bắt đầu 30 ngày sau khi nghỉ việc; nếu trên 10 năm, là 60 ngày.

Trợ cấp cơ bản (baasmääras töötuskindlustushüvitis)

• Điều kiện: ít nhất 8 tháng đóng bảo hiểm trong 36 tháng gần nhất. Lý do mất việc không quan trọng, nên người tự xin nghỉ cũng có thể nhận.
• Mức hưởng: 50% lương tối thiểu của năm trước, 14,77 €/ngày vào năm 2026 (457,87 € cho 31 ngày).
• Thời gian hưởng: 180 ngày.

Cả hai loại trợ cấp đều được tính từ ngày thứ tám sau khi bạn nộp đơn và được trả mỗi tháng một lần, trước ngày 10, cho tháng trước. Thuế thu nhập 22% được khấu trừ trên phần vượt mức miễn thuế của bạn. Người thất nghiệp đã đăng ký cũng được bảo hiểm y tế.

Trợ cấp sinh kế (toimetulekutoetus)

Khi các nguồn thu nhập khác đã hết, chính quyền địa phương sẽ trả trợ cấp sinh kế. Khoản này bù thu nhập ròng của hộ gia đình, sau khi trừ chi phí nhà ở, lên đến mức sinh kế. Năm 2026 mức này là 220 €/tháng cho người sống một mình hoặc thành viên đầu tiên trong gia đình, 176 € cho mỗi người lớn tiếp theo và 264 € cho mỗi trẻ em. Chính quyền địa phương có thể từ chối hoặc giảm trợ cấp nếu một người trong độ tuổi lao động có khả năng làm việc mà không đi làm, không đi học và cũng không đăng ký thất nghiệp.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Chấm dứt việc làm "theo thỏa thuận" (poolte kokkulepe) sẽ loại trừ trợ cấp theo thu nhập; bạn chỉ còn trợ cấp cơ bản.
• Bạn không được nhận trợ cấp thất nghiệp khi đã đến tuổi nghỉ hưu.
• Hãy đăng ký ngay khi mất việc: trợ cấp không được trả cho thời gian trước khi bạn nộp đơn.
• Từ ngày 1 tháng 4 năm 2026, trợ cấp ốm đau không được trả cùng lúc với trợ cấp bảo hiểm thất nghiệp.

Hướng dẫn chính thức: Töötukassa: trợ cấp bảo hiểm thất nghiệp, Cách tính và chi trả, Bộ Xã hội: trợ cấp sinh kế, Luật Bảo hiểm Thất nghiệp

Trợ cấp gia đình tại Estonia (Perehüvitised)

Trợ cấp gia đình do Cục Bảo hiểm Xã hội (Sotsiaalkindlustusamet) chi trả theo Luật Trợ cấp Gia đình. Các khoản này dựa trên nơi cư trú: cả cha/mẹ và con đều phải sống tại Estonia. Chỉ có địa chỉ đăng ký hoặc quốc tịch Estonia thôi là chưa đủ. Với người nước ngoài có giấy phép cư trú tạm thời, trợ cấp được cấp đến khi giấy phép hết hạn, và bạn phải nộp đơn lại sau khi gia hạn. Trong hầu hết trường hợp bạn không cần nộp đơn: sau khi khai sinh được đăng ký, một đề nghị sẽ xuất hiện trên cổng tự phục vụ của Cục.

Trợ cấp hằng tháng (mức năm 2026)

• Trợ cấp trẻ em (lapsetoetus): 80 €/tháng cho mỗi con thứ nhất và thứ hai, 100 € cho con thứ ba và mỗi con tiếp theo. Được trả cho đến khi trẻ đủ 19 tuổi, hoặc đến hết năm học mà học sinh chưa có bằng trung học đủ 19 tuổi.
• Trợ cấp gia đình đông con (lasterikka pere toetus): 450 €/tháng cho gia đình có 3–6 con và 650 € cho gia đình có từ 7 con trở lên, được trả khi có ít nhất ba con đang nhận trợ cấp trẻ em. Một trong hai cha mẹ phải nhận trợ cấp trẻ em cho cả ba con.
• Trợ cấp trẻ em cho cha/mẹ đơn thân: 100 €/tháng.
• Trợ cấp sinh ba trở lên: 1.000 €/tháng cho đến khi các con được 18 tháng tuổi.

Trợ cấp gia đình được trả vào ngày 8 hằng tháng cho chính tháng đó.

Các khoản trả một lần

• Trợ cấp sinh con (sünnitoetus): 320 € cho mỗi con, 1.000 € cho mỗi con nếu sinh ba trở lên.
• Trợ cấp nhận con nuôi: 320 €.

Chăm sóc trẻ

Mỗi chính quyền địa phương phải cung cấp chỗ trong nhóm giữ trẻ (lastehoid) cho trẻ từ 1,5 đến 3 tuổi và trong trường mẫu giáo (lasteaed) cho trẻ từ 3 đến 7 tuổi sống tại địa phương, nếu cha mẹ nộp đơn (Luật Giáo dục Mầm non). Hãy nộp đơn cho chính quyền địa phương và ghi ngày bắt đầu bạn mong muốn. Ở trường mẫu giáo công lập của địa phương, học phí phụ huynh đóng không được vượt quá 20% lương tối thiểu mỗi con mỗi tháng; tiền ăn tính riêng. Mỗi địa phương tự đặt mức phí trong giới hạn đó và có thể giảm, chẳng hạn cho gia đình có nhiều con.

Ngoài ra còn có khoản đóng góp hưu trí bổ sung: nhà nước đóng thêm 4% thu nhập bình quân tháng chịu thuế xã hội vào quỹ hưu trí tích lũy của một trong hai cha mẹ cho mỗi con dưới ba tuổi, nếu người đó tham gia quỹ hưu trí tích lũy.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Chuyển đến Estonia từ nước ngoài: đề nghị không đến tự động. Hãy liên hệ Cục Bảo hiểm Xã hội qua cổng tự phục vụ hoặc qua e-mail.
• Nếu giấy phép cư trú được gia hạn, hãy nộp đơn xin trợ cấp gia đình lại, nếu không các khoản chi trả sẽ dừng.
• Nếu có từ ba con trở lên, hãy kiểm tra xem ai đang nhận trợ cấp trẻ em trước khi con thứ ba ra đời; thay đổi sau đó có thể khiến bạn mất tiền trợ cấp của những tháng đầu.
• Báo cho Cục nếu con bỏ học giữa năm học; khoản trợ cấp trả thừa phải được hoàn lại.

Hướng dẫn chính thức: Cục Bảo hiểm Xã hội: mức trợ cấp gia đình, Trợ cấp trẻ em, Trợ cấp gia đình đông con, Luật Giáo dục Mầm non

Thuế tại Estonia (Tulumaks ja sotsiaalmaks)

Estonia áp dụng thuế thu nhập với một mức thuế suất cố định, do Cục Thuế và Hải quan (Maksu- ja Tolliamet, EMTA) quản lý. Không có bậc thuế: cùng một thuế suất áp dụng cho mọi thu nhập từ việc làm vượt mức miễn thuế. Người sử dụng lao động khấu trừ thuế và các khoản đóng góp hằng tháng, và tờ khai năm được điền sẵn trực tuyến để bạn kiểm tra.

Thuế thu nhập và mức miễn thuế (2026)

• Thuế suất: 22% trên tiền lương, thu nhập kinh doanh, lương hưu, trợ cấp và hầu hết các thu nhập khác.
• Mức miễn thuế cơ bản (maksuvaba tulu): 700 €/tháng, tức 8.400 €/năm. Từ năm 2026 mức này như nhau cho mọi người và không còn giảm dần khi thu nhập tăng.
• Ở tuổi nghỉ hưu: 776 €/tháng (9.312 €/năm).
• Mỗi tháng chỉ một bên chi trả (ví dụ người sử dụng lao động chính của bạn) nên áp dụng mức miễn thuế. Hãy báo cho từng bên chi trả biết có áp dụng hay không.

Thuế xã hội và các khoản đóng góp khác trên tiền lương (2026)

• Thuế xã hội (sotsiaalmaks): 33%, do người sử dụng lao động đóng thêm trên tổng lương. Khoản này tài trợ lương hưu nhà nước và bảo hiểm y tế. Mức cơ sở tối thiểu hằng tháng là 886 € (thuế xã hội ít nhất 292,38 €/tháng).
• Phí bảo hiểm thất nghiệp: 1,6% từ người lao động và 0,8% từ người sử dụng lao động.
• Lương hưu tích lũy (trụ cột II): 2% từ người lao động, hoặc 4% hay 6% nếu chọn.
• Lương tối thiểu: 946 €/tháng cho công việc toàn thời gian từ ngày 1 tháng 4 năm 2026.

Cư trú thuế và tờ khai năm

Bạn là người cư trú thuế tại Estonia nếu nhà của bạn ở Estonia hoặc bạn ở đây ít nhất 183 ngày trong bất kỳ 12 tháng nào. Người cư trú nộp thuế trên thu nhập toàn cầu; người không cư trú chỉ nộp trên thu nhập tại Estonia. Thuế đã nộp ở nước ngoài có thể được khấu trừ theo luật và các hiệp định thuế.

Tờ khai năm (tuludeklaratsioon) cho năm trước được mở trên dịch vụ e-Tax (e-maksuamet) vào ngày 15 tháng 2 và phải nộp trước ngày 30 tháng 4. EMTA điền sẵn tờ khai bằng dữ liệu mà cơ quan này có. Khoản thuế phải nộp thêm có hạn đến ngày 1 tháng 10. Bạn có thể khấu trừ, chẳng hạn, chi phí học tập cho bản thân và người thân dưới 26 tuổi tại các trường được công nhận, và khoản đóng góp vào trụ cột III trong giới hạn.

Các loại thuế khác

• Thuế giá trị gia tăng (käibemaks): thuế suất chuẩn 24%, với các mức giảm 13% và 9% (2026).
• Thuế đất (maamaks): chủ sở hữu nộp thuế địa phương đối với đất; với đất ở, hội đồng địa phương đặt mức 0,1–1,0% giá trị tính thuế của đất mỗi năm. Nếu số thuế không quá 100 €, phải nộp đủ trước ngày 31 tháng 3; nếu cao hơn, có thể nộp hai lần: ít nhất một nửa (và ít nhất 100 €) trước ngày 31 tháng 3, phần còn lại trước ngày 1 tháng 10.
• Doanh nghiệp chỉ nộp thuế thu nhập khi phân phối lợi nhuận, ví dụ dưới dạng cổ tức.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Dùng mức miễn thuế 700 € với hai bên chi trả cùng lúc sẽ dẫn đến phải nộp thêm thuế trong tờ khai năm.
• Thu nhập ở nước ngoài phải được kê khai ngay cả khi đã bị đánh thuế ở nước ngoài.
• Thu nhập cho thuê căn hộ phải được kê khai; chủ sở hữu xác nhận trong tờ khai việc có nhận khoản này hay không.
• Hãy kiểm tra tờ khai đã điền sẵn: bạn chịu trách nhiệm về tính chính xác của nó.

Hướng dẫn chính thức: EMTA: thuế suất, EMTA: thuế thu nhập và thuế xã hội, Luật Thuế Thu nhập, Luật Thuế Đất

Nhà ở tại Estonia (Eluase)

Việc thuê nhà được điều chỉnh bởi Luật Nghĩa vụ (Võlaõigusseadus), quy định chung toàn quốc về tiền đặt cọc, tăng tiền thuê và báo trước khi chấm dứt. Người thu nhập thấp được hỗ trợ chi phí nhà ở chủ yếu thông qua trợ cấp sinh kế của chính quyền địa phương, và các địa phương cung cấp nhà ở xã hội. Mỗi địa phương, kể cả Tallinn, tự đặt quy định và mức trần chi phí nhà ở của mình trong khuôn khổ luật quốc gia.

Thuê nhà: quyền của bạn với tư cách người thuê

• Tiền đặt cọc (tagatisraha): tối đa ba tháng tiền thuê. Bạn có thể trả thành ba phần bằng nhau trong ba tháng. Chủ nhà phải giữ tiền này trong một tài khoản ngân hàng tách biệt với tiền của mình, và tiền lãi thuộc về bạn. Nếu chủ nhà không đưa ra yêu cầu nào trong vòng hai tháng sau khi hợp đồng kết thúc, bạn có thể đòi lại tiền cọc.
• Tăng tiền thuê: trong hợp đồng không thời hạn, chủ nhà có thể tăng tiền thuê mỗi năm một lần. Việc tăng phải được thông báo bằng văn bản trước ít nhất 30 ngày, kèm lý do và cách tính. Bạn có thể phản đối mức tăng quá đáng, hoặc chấm dứt hợp đồng trong vòng 30 ngày với thời hạn báo trước 30 ngày.
• Báo trước khi chấm dứt: mỗi bên có thể chấm dứt hợp đồng không thời hạn với thời gian báo trước ít nhất ba tháng. Hợp đồng có thời hạn kết thúc vào ngày hết hạn, trừ khi bị chấm dứt sớm vì lý do pháp lý.
• Chi phí: người thuê chỉ trả một phần chi phí bảo trì và cải tạo tòa nhà nếu điều này đã được thỏa thuận bằng văn bản.
• Tranh chấp: chính quyền địa phương có thể lập ủy ban giải quyết tranh chấp thuê nhà (üürikomisjon); nếu không, tranh chấp được đưa ra tòa.

Hỗ trợ chi phí nhà ở

• Trợ cấp sinh kế (toimetulekutoetus): khi tính trợ cấp, chính quyền địa phương trừ chi phí nhà ở của bạn khỏi thu nhập, trong giới hạn do hội đồng địa phương đặt ra. Năm 2026 mức sinh kế sau chi phí nhà ở là 220 €/tháng cho người sống một mình. Từ năm 2026, hợp đồng thuê giữa các thành viên trong gia đình không còn được tính cho khoản trợ cấp này.
• Nhà ở xã hội (eluruumi tagamine): chính quyền địa phương phải giúp những người không thể tự lo chỗ ở phù hợp do hoàn cảnh kinh tế – xã hội (Luật Phúc lợi Xã hội § 41). Hãy nộp đơn cho chính quyền địa phương của bạn.

Mua nhà

Quỹ nhà nước EIS bảo lãnh khoản vay mua nhà cho một số nhóm, giúp bạn mua nhà với 10% tiền trả trước thay vì mức cao hơn. Đối tượng gồm gia đình trẻ (cha hoặc mẹ đến 35 tuổi có con đến 16 tuổi, hoặc đến 40 tuổi có ít nhất hai con), chuyên gia trẻ và một số nhóm khác. Khoản bảo lãnh chi trả đến 24% giá trị bất động sản, tối đa 20.000 €, với phí một lần là 3% (điều kiện của EIS năm 2026). Bạn nộp đơn qua ngân hàng của mình.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Hãy lập hợp đồng thuê bằng văn bản và đăng ký địa chỉ vào sổ đăng ký dân cư.
• Trả tiền cọc bằng chuyển khoản ngân hàng và giữ chứng từ; luật giới hạn tiền cọc ở mức ba tháng tiền thuê.
• Việc tăng tiền thuê được thông báo mà không có lý do bằng văn bản là vô hiệu.
• Nếu cho thuê căn hộ thuộc sở hữu của mình, hãy kê khai thu nhập cho thuê với Cục Thuế và Hải quan.

Hướng dẫn chính thức: Luật Nghĩa vụ (tiếng Estonia), Bộ Xã hội: trợ cấp sinh kế, EIS: bảo lãnh vay mua nhà, Luật Phúc lợi Xã hội (tiếng Estonia)

Giáo dục tại Estonia (Haridus)

Giáo dục Estonia trải dài từ mầm non đến đại học. Chính quyền địa phương quản lý trường mẫu giáo và trường cơ sở, còn nhà nước và chính quyền địa phương quản lý trường trung học phổ thông (gümnaasium). Hiến pháp quy định giáo dục phổ thông là bắt buộc và miễn phí tại các trường nhà nước và trường của địa phương. Từ ngày 1 tháng 9 năm 2025, nghĩa vụ đi học đã được thay bằng nghĩa vụ học tập (õppimiskohustus) kéo dài hơn.

Mầm non

Chính quyền địa phương phải cung cấp chỗ trong nhóm giữ trẻ (lastehoid) cho trẻ từ 1,5 đến 3 tuổi và trong trường mẫu giáo (lasteaed) cho trẻ từ 3 đến 7 tuổi sống tại địa phương, nếu cha mẹ nộp đơn. Ở trường mẫu giáo của địa phương, học phí phụ huynh đóng không được vượt quá 20% lương tối thiểu mỗi con mỗi tháng, cộng tiền ăn (Luật Giáo dục Mầm non).

Trường học và nghĩa vụ học tập

• Đối tượng: mọi trẻ em sống tại Estonia, kể cả trẻ nước ngoài và trẻ không quốc tịch, đã đủ 7 tuổi trước ngày 1 tháng 10 của năm hiện tại.
• Thời gian: đến 18 tuổi, hoặc sớm hơn nếu người trẻ đã hoàn thành bậc trung học phổ thông hoặc giáo dục nghề nghiệp.
• Cơ cấu: trường cơ sở (põhikool) kéo dài chín năm; tiếp theo là trường trung học phổ thông hoặc trường nghề.
• Chi phí: trường công miễn phí. Các trường phải cho học sinh sử dụng miễn phí sách giáo khoa cần thiết cho chương trình học.
• Ngôn ngữ: ngôn ngữ giảng dạy ở trường cơ sở và trung học phổ thông là tiếng Estonia. Các trường trước đây dạy bằng ngôn ngữ khác đang chuyển dần sang tiếng Estonia; trường trung học phổ thông phải hoàn tất việc chuyển đổi trước năm học 2032/2033. Các trường tổ chức lớp học tiếng mẹ đẻ và văn hóa nếu có ít nhất mười học sinh cùng tiếng mẹ đẻ yêu cầu.

Chính quyền địa phương nơi trẻ sống sẽ phân trường, có tính đến khoảng cách từ nhà. Nếu còn chỗ trống, bạn cũng có thể chọn trường khác.

Giáo dục đại học

• Học phí: việc học là miễn phí trong các chương trình giảng dạy bằng tiếng Estonia đối với sinh viên toàn thời gian hoàn thành khối lượng học tập bắt buộc mỗi học kỳ. Các trường đại học có thể thu phí cho chương trình giảng dạy bằng ngôn ngữ khác, cho học bán thời gian và cho sinh viên đã từng học miễn phí ở cùng bậc. Mỗi trường công bố mức phí ít nhất bốn tháng trước năm học.
• Hỗ trợ sinh viên: sinh viên có thể nhận trợ cấp học tập theo nhu cầu (vajaduspõhine õppetoetus) dựa trên thu nhập gia đình. Sinh viên toàn thời gian là công dân Estonia hoặc có giấy phép cư trú (trừ giấy phép cấp để đi học) hay quyền cư trú có thể nộp đơn. Khoản vay học tập (õppelaen) do nhà nước bảo lãnh dành cho công dân Estonia và người có giấy phép cư trú dài hạn hoặc quyền cư trú thường trú.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Hãy đăng ký địa chỉ của con vào sổ đăng ký dân cư; việc phân trường phụ thuộc vào điều này.
• Nghĩa vụ học tập áp dụng từ 7 đến 18 tuổi: thiếu niên bỏ học khi chưa có bằng trung học phổ thông hoặc giáo dục nghề nghiệp là chưa hoàn thành nghĩa vụ này.
• Đại học công có thể thu phí cho chương trình dạy bằng tiếng Anh; hãy kiểm tra trước khi nộp đơn.
• Chỗ học mẫu giáo phải được yêu cầu với chính quyền địa phương; hãy nộp đơn sớm và ghi rõ ngày bắt đầu.

Hướng dẫn chính thức: Luật Giáo dục (tiếng Estonia), Luật Trường Cơ sở và Trung học Phổ thông (tiếng Estonia), Luật Giáo dục Đại học (tiếng Estonia), Luật Giáo dục Mầm non (tiếng Estonia)

Nghỉ phép và trợ cấp cho cha mẹ tại Estonia (Vanemahüvitis)

Trợ cấp cho cha mẹ do Cục Bảo hiểm Xã hội (Sotsiaalkindlustusamet) chi trả theo Luật Trợ cấp Gia đình. Với mỗi con, một gia đình được nhận tối đa 605 ngày theo lịch trợ cấp cho đến khi con đủ ba tuổi: trợ cấp cho mẹ, trợ cấp cho cha và trợ cấp phụ huynh chia sẻ. Trợ cấp thay thế thu nhập, dựa trên thu nhập chịu thuế xã hội của bạn trong khoảng 12 tháng kết thúc chín tháng trước khi sinh. Năm 2026 mức trợ cấp ít nhất là 886 €/tháng nếu không có thu nhập như vậy, hoặc 946 € (lương tối thiểu, từ ngày 1 tháng 4 năm 2026) nếu thu nhập của bạn bằng hoặc thấp hơn lương tối thiểu, và tối đa 3.806,10 €/tháng (4.038,10 € từ năm 2027). Các khoản tiền là tổng trước thuế và chịu thuế, được trả vào ngày 8 cho tháng trước. Trợ cấp dựa trên nơi cư trú; đề nghị sẽ xuất hiện trên cổng tự phục vụ của Cục.

Trợ cấp cho mẹ và nghỉ thai sản (ema vanemahüvitis, emapuhkus)

• Mẹ đang đi làm: tối đa 100 ngày theo lịch, bắt đầu từ 70 ngày trước ngày dự sinh; đề nghị đến 80 ngày trước ngày đó. Bắt đầu nghỉ 31–69 ngày trước ngày dự sinh thì số ngày chưa dùng (tối đa 39) được cộng vào trợ cấp chia sẻ. Bắt đầu từ 30 ngày trở xuống trước ngày dự sinh thì mất những ngày đó.
• Mẹ không đi làm: 30 ngày kể từ khi sinh; khi đó trợ cấp chia sẻ là 515 ngày.
• Trong thời gian này không được làm việc theo hợp đồng lao động. Hãy báo cho người sử dụng lao động trước ít nhất 30 ngày.

Trợ cấp cho cha và nghỉ phép của cha (isa vanemahüvitis, isapuhkus)

30 ngày theo lịch cho người cha, hoặc cho người cha/mẹ còn lại không phải là mẹ, dù có đi làm hay không. Có thể dùng từ 30 ngày trước ngày dự sinh cho đến khi con đủ ba tuổi, một lần liền hoặc từng ngày riêng lẻ; người sử dụng lao động có thể từ chối những đợt ngắn hơn bảy ngày. Những ngày này không thể chuyển nhượng, và người cha phải dùng hết hoặc từ bỏ chúng trước khi có thể nhận trợ cấp chia sẻ.

Trợ cấp phụ huynh chia sẻ và nghỉ phép nuôi con (jagatav vanemahüvitis, vanemapuhkus)

• 475 ngày (tối đa 514 ngày nếu mẹ bắt đầu nghỉ thai sản muộn hơn), hoặc 515 ngày nếu mẹ không đi làm. Có thể dùng từ ngày thứ 31 sau khi con chào đời đến khi con đủ ba tuổi, một lần liền hoặc theo từng ngày.
• Cha mẹ quyết định ai nhận và có thể đổi người nhận từ tháng tiếp theo. Trong thời gian này bạn vẫn được làm việc và có thu nhập.
• Cả cha và mẹ có thể cùng nhận trợ cấp cùng lúc tối đa tổng cộng 60 ngày; cùng nhận trợ cấp chia sẻ sẽ làm rút ngắn thời gian hưởng.
• Người lao động có thể nghỉ phép nuôi con cho đến khi con đủ ba tuổi, báo trước 30 ngày; trợ cấp thay thế tiền lương. Người nhận trợ cấp được nhà nước đóng bảo hiểm y tế và bảo hiểm hưu trí.

Nghỉ phép chăm con (lapsepuhkus)

Mỗi cha/mẹ đang đi làm được 10 ngày làm việc nghỉ phép chăm con có lương cho mỗi con, đến hết năm con đủ 14 tuổi, tối đa 30 ngày theo lịch mỗi năm. Năm 2026 mức chi trả là 45,05–63,44 €/ngày, nhưng không trả vào những ngày bạn đang nhận trợ cấp cho cha mẹ.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Hãy bắt đầu nghỉ thai sản ít nhất 31 ngày trước ngày dự sinh, nếu không gia đình sẽ mất ngày hưởng trợ cấp.
• 30 ngày của người cha hết hạn khi con đủ ba tuổi.
• Mẹ tự kinh doanh và mẹ làm việc theo hợp đồng dịch vụ không nhận được đề nghị tự động: hãy liên hệ với Cục.
• Với giấy phép cư trú tạm thời, trợ cấp dừng khi giấy phép hết hạn; hãy nộp đơn lại sau khi gia hạn.

Hướng dẫn chính thức: Trợ cấp thai sản, Trợ cấp cho cha, Trợ cấp phụ huynh chia sẻ, Nghỉ phép chăm con, Mức trợ cấp, Luật Hợp đồng Lao động (tiếng Estonia)