Hệ thống phúc lợi Thụy Sĩ vận hành thế nào

Nhà nước phúc lợi Thụy Sĩ dựa trên bảo hiểm bắt buộc, không dựa trên một dịch vụ quốc gia do thuế tài trợ. Luật liên bang quy định các chế độ chính. Các văn phòng bồi thường (Ausgleichskassen), quỹ hưu trí, quỹ thất nghiệp và công ty bảo hiểm y tế tư nhân vận hành các chế độ này, còn bang và chính quyền địa phương (Gemeinde) phụ trách trợ cấp phí bảo hiểm y tế, khoản trợ cấp gia đình bổ sung và trợ cấp xã hội. Vì vậy quy định khác nhau giữa các bang. Hướng dẫn này lấy bang Zurich làm ví dụ.

Ai được bảo hiểm

Bất kỳ ai sống hoặc làm việc tại Thụy Sĩ đều được bảo hiểm, bất kể quốc tịch. Người lao động đóng phần lớn các khoản phí qua lương: 10,6% cho bảo hiểm hưu trí, tàn tật và bù đắp thu nhập (AHV/IV/EO) và 2,2% cho bảo hiểm thất nghiệp (ALV), mỗi khoản chia đều với người sử dụng lao động (2026). Bảo hiểm y tế là ngoại lệ: bạn tự chọn công ty bảo hiểm và tự trả phí.

Công dân EU và EFTA được bảo vệ bởi Hiệp định về Tự do Đi lại của Con người, hiệp định này phối hợp chế độ hưu trí, y tế, thất nghiệp và trợ cấp gia đình với nước của họ. Thụy Sĩ cũng có hiệp định song phương về an sinh xã hội với một số nước khác. Nếu nước của bạn không có hiệp định, thời gian đóng bảo hiểm ở nước nhà không được tính tại Thụy Sĩ.

Đăng ký ban đầu cho người mới đến

• Đăng ký với chính quyền địa phương trong vòng 14 ngày sau khi chuyển đến, và xin giấy phép cư trú nếu bạn chưa làm.
• Mua bảo hiểm y tế cơ bản trong vòng ba tháng sau khi đến. Bạn được bảo hiểm tính từ ngày đến.
• Người sử dụng lao động đăng ký cho bạn bảo hiểm AHV, bảo hiểm tai nạn và hưu trí nghề nghiệp. Nếu bạn làm hơn 8 giờ mỗi tuần, bảo hiểm tai nạn của người sử dụng lao động cũng chi trả cả tai nạn ngoài giờ làm.
• Ghi danh cho trẻ từ 4 đến 15 tuổi vào trường địa phương.
• Kiểm tra cách bạn bị đánh thuế: nếu không có giấy phép C, thuế thường được khấu trừ trực tiếp từ lương.

Tổng quan các lĩnh vực

• Y tế: bảo hiểm cơ bản tư nhân bắt buộc (KVG/LAMal) với mức khấu trừ hằng năm và trợ cấp phí bảo hiểm.
• Hưu trí: ba trụ cột: AHV của nhà nước, quỹ hưu trí nghề nghiệp (BVG) và tiết kiệm tư nhân tự nguyện (trụ cột 3a).
• Thất nghiệp: trợ cấp bảo hiểm bằng 70–80% mức lương được bảo hiểm; trợ cấp xã hội của địa phương là tấm lưới an toàn cuối cùng.
• Gia đình: trợ cấp con cái và trợ cấp học tập hằng tháng, cùng dịch vụ giữ trẻ được trợ giá ở một số địa phương.
• Thuế: thuế thu nhập liên bang, bang và địa phương; thuế khấu trừ tại nguồn đối với nhiều lao động nước ngoài.
• Nhà ở: bảo vệ người thuê nhà mạnh mẽ, tiền đặt cọc tối đa ba tháng tiền thuê, căn hộ được trợ giá.
• Giáo dục: 11 năm giáo dục bắt buộc miễn phí, học phí đại học tính theo học kỳ, học bổng sinh viên của bang.
• Nghỉ sinh con: 14 tuần nghỉ thai sản có lương và 2 tuần cho người cha/mẹ còn lại.

Những điều cần lưu ý

• Phụ thuộc vào trợ cấp xã hội có thể ảnh hưởng đến giấy phép cư trú, và ở Zurich điều này chặn việc nhập quốc tịch trong 3 năm.
• Bảo hiểm tài sản gia đình và bảo hiểm trách nhiệm cá nhân không bắt buộc nhưng rất nên có.
• Nếu trong nhà có thiết bị có thể thu sóng radio hoặc TV, bạn phải trả phí radio và truyền hình, do Serafe AG thu.

Hướng dẫn chính thức: Bang Zurich: thông tin cho người mới đến, Trung tâm thông tin AHV/IV, FSIO: các hiệp định an sinh xã hội, SEM: câu hỏi thường gặp về cư trú và hội nhập

Bảo hiểm y tế ở Thụy Sĩ

Thụy Sĩ không có dịch vụ y tế quốc gia miễn phí. Mọi người sống ở đây đều phải mua bảo hiểm y tế cơ bản (Grundversicherung, theo Luật Bảo hiểm Y tế KVG/LAMal) với một công ty bảo hiểm tư nhân. Luật quy định các quyền lợi, nên bảo hiểm cơ bản giống nhau ở mọi công ty. Các công ty bảo hiểm phải nhận mọi người đăng ký bảo hiểm cơ bản, bất kể tuổi tác hay sức khỏe, không có thời gian chờ. Phí bảo hiểm không bị trừ vào lương: bạn tự trả mỗi tháng.

Đăng ký và đổi công ty bảo hiểm

• Bạn có ba tháng sau khi đến Thụy Sĩ, hoặc sau khi em bé chào đời, để mua bảo hiểm. Trong ba tháng đó bạn đã được bảo hiểm.
• Bạn có thể chọn bất kỳ công ty bảo hiểm nào hoạt động tại nơi bạn sống.
• Các công ty bảo hiểm công bố phí năm sau trước ngày 31 tháng 10. Để đổi công ty từ ngày 1 tháng 1, thư hủy hợp đồng của bạn phải đến công ty hiện tại trước ngày 30 tháng 11. Nếu bạn còn nợ phí và đã bị gửi thư nhắc, bạn không thể đổi công ty.
• Bảo hiểm bổ sung (Zusatzversicherung) là tự nguyện. Công ty bảo hiểm có thể từ chối bạn sau bảng câu hỏi sức khỏe.

Bạn phải trả những gì

• Phí bảo hiểm: tùy công ty, mô hình bảo hiểm, mức khấu trừ và nơi bạn sống. Bang Zurich có ba vùng phí. Năm 2027 phí trung bình toàn Thụy Sĩ sẽ là CHF 412 mỗi tháng cho tất cả người được bảo hiểm và CHF 487,60 cho người lớn (công bố ngày 29 tháng 9 năm 2026; quy định hằng năm).
• Mức khấu trừ (Franchise): người lớn chọn từ CHF 300 đến CHF 2.500 mỗi năm, trẻ em từ CHF 0 đến CHF 600. Mức khấu trừ càng cao thì phí càng thấp.
• Đồng chi trả (Selbstbehalt): sau mức khấu trừ, bạn trả 10% chi phí, tối đa CHF 700 mỗi năm với người lớn và CHF 350 với trẻ em.
• Phí nằm viện: CHF 15 mỗi ngày. Trẻ em, thanh niên đang đi học và phụ nữ mang thai không phải trả.
• Thai sản: với các dịch vụ thai sản, bạn không trả mức khấu trừ hay đồng chi trả. Từ tuần thứ 13 của thai kỳ đến 8 tuần sau khi sinh, điều trị thông thường cũng được miễn phần chia sẻ chi phí.

Bác sĩ và các mô hình bảo hiểm

Bác sĩ gia đình (Hausarzt) thường là nơi khám đầu tiên và sẽ chuyển bạn đến bác sĩ chuyên khoa. Có các mô hình rẻ hơn: mô hình bác sĩ gia đình hoặc HMO (hầu như lúc nào bạn cũng phải đến một phòng khám đã chọn trước) hoặc mô hình Telmed (bạn gọi đường dây tư vấn y tế trước). Người lao động làm hơn 8 giờ mỗi tuần được người sử dụng lao động bảo hiểm mọi tai nạn. Nếu bạn làm ít hơn, tự kinh doanh hoặc không đi làm, bạn phải tự lo bảo hiểm tai nạn; với người tự kinh doanh và người không đi làm, phần này nằm trong bảo hiểm y tế.

Người thu nhập thấp có thể xin giảm phí bảo hiểm (Prämienverbilligung). Ở Zurich, việc này do văn phòng bảo hiểm xã hội của bang (SVA Zürich) phụ trách. Năm 2026, người độc thân có tài sản trên CHF 150.000 không được hưởng.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Chính quyền địa phương yêu cầu giấy chứng nhận bảo hiểm y tế khi bạn đăng ký cư trú. Nếu chưa có, bạn phải nộp trong vòng ba tháng.
• Với mức khấu trừ CHF 2.500, hãy để dành CHF 3.200 phòng một năm ốm đau nặng (mức khấu trừ cộng đồng chi trả tối đa).
• Đừng trả hai lần cho bảo hiểm tai nạn nếu người sử dụng lao động đã bảo hiểm cho bạn.
• Bên ngoài EU/EFTA, bảo hiểm cơ bản chỉ chi trả cấp cứu đến một mức giới hạn. Hãy cân nhắc mua thêm bảo hiểm du lịch trước khi đến những nước có chi phí y tế đắt đỏ.

Hướng dẫn chính thức: ch.ch: chi phí bảo hiểm y tế, ch.ch: mua hoặc đổi bảo hiểm, FOPH: câu hỏi thường gặp về phí bảo hiểm, SVA Zürich: giảm phí bảo hiểm 2026

Lương hưu: ba trụ cột

Thu nhập khi nghỉ hưu ở Thụy Sĩ dựa trên ba trụ cột. Bảo hiểm hưu trí và tử tuất của nhà nước (AHV/AVS) đáp ứng nhu cầu cơ bản. Quỹ hưu trí nghề nghiệp (BVG/LPP) cùng với AHV hướng tới mức khoảng 60% mức lương cuối cùng của bạn. Tiết kiệm tư nhân tự nguyện (trụ cột 3a) bổ sung thêm và được ưu đãi thuế.

Trụ cột 1: AHV/AVS

• Đóng phí: người lao động đóng từ ngày 1 tháng 1 sau sinh nhật lần thứ 17. Tổng phí AHV, bảo hiểm tàn tật (IV) và bù đắp thu nhập (EO) là 10,6% lương, bạn trả một nửa và người sử dụng lao động trả một nửa (2026). Người ngừng làm việc trước tuổi hưu phải tiếp tục đóng với tư cách người không đi làm.
• Tuổi nghỉ hưu: 65 với nam. Với nữ, tuổi hưu đang tăng dần: 64 tuổi 6 tháng với phụ nữ sinh năm 1962 (2026), và 65 cho mọi người từ năm 2028. Bạn có thể nhận lương hưu từ 63 tuổi hoặc hoãn tối đa 5 năm.
• Mức hưởng: bạn cần ít nhất một năm đóng đủ. Lương hưu đầy đủ (thang 44) đòi hỏi đóng phí mỗi năm từ ngày 1 tháng 1 sau sinh nhật lần thứ 20 cho đến tuổi hưu. Mỗi năm thiếu thường làm giảm lương hưu ít nhất 1/44. Lương hưu đầy đủ hằng tháng từ CHF 1.260 đến CHF 2.520, và tổng hai suất hưu của một cặp vợ chồng bị giới hạn ở CHF 3.780 (mức ấn định năm 2025 và vẫn áp dụng năm 2026).
• Lương hưu tháng thứ 13: từ tháng 12 năm 2026, người hưởng hưu nhận thêm một tháng lương hưu vào mỗi tháng 12.

Trụ cột 2: hưu trí nghề nghiệp (BVG/LPP)

Người sử dụng lao động phải đăng ký cho người lao động có thu nhập trên CHF 22.680 mỗi năm với một chủ (ngưỡng 2025–2026) vào một quỹ hưu trí đã đăng ký. Cả hai bên cùng đóng phí, và điều lệ của quỹ quy định chi tiết. Phần bắt buộc áp dụng cho mức lương đến CHF 90.720 mỗi năm, sau khi trừ khoản khấu trừ điều phối CHF 26.460 (2025–2026).

Trụ cột 3a: tiết kiệm hưu trí tư nhân

Bạn có thể đóng vào một tài khoản hoặc hợp đồng hưu trí ràng buộc và khấu trừ khoản này khỏi thu nhập chịu thuế. Nếu bạn có quỹ hưu trí nghề nghiệp, mức tối đa là CHF 7.258 mỗi năm (2025 và 2026; thường được điều chỉnh hai năm một lần). Từ năm 2026, bạn có thể đóng bù các khoảng trống từ năm 2025 trở đi, tối đa 10 năm về trước, trong bất kỳ năm nào bạn cũng đóng đủ mức tối đa.

Hiệp định với các nước khác

Với công dân EU và EFTA, Hiệp định về Tự do Đi lại của Con người (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 6 năm 2002) phối hợp chế độ hưu trí, nên thời gian đóng bảo hiểm ở các nước đó được tính đến. Thụy Sĩ cũng có hiệp định song phương với các nước như Úc, Brazil, Canada, Nhật Bản, Philippines, Thổ Nhĩ Kỳ, Vương quốc Anh và Hoa Kỳ. Một số hiệp định, ví dụ với Trung Quốc, Ấn Độ và Hàn Quốc, chỉ xác định bạn thuộc bảo hiểm của nước nào, chứ không quy định quyền hưởng lương hưu.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Những năm ở nước ngoài để lại khoảng trống có thể làm giảm vĩnh viễn lương hưu AHV. Hãy yêu cầu văn phòng bồi thường (Ausgleichskasse) cấp bản sao kê tài khoản của bạn.
• Nếu bạn đến từ một nước không có hiệp định, thời gian đóng bảo hiểm ở nước ngoài không được tính. Nếu rời Thụy Sĩ vĩnh viễn, bạn có thể yêu cầu hoàn lại phí AHV đã đóng, không có lãi, với điều kiện đã đóng ít nhất một năm đủ.
• Trợ cấp bổ sung (EL) cho người có lương hưu thấp chỉ được trả cho người sống tại Thụy Sĩ.

Hướng dẫn chính thức: AHV/IV: lương hưu tuổi già (tờ thông tin 3.01), AHV/IV: hưu trí nghề nghiệp (tờ thông tin 6.06), FSIO: câu hỏi thường gặp về trụ cột 3a, FSIO: danh sách hiệp định an sinh xã hội, AHV/IV: công dân các nước không có hiệp định (tờ thông tin 10.03)

Bảo hiểm thất nghiệp ở Thụy Sĩ

Bảo hiểm thất nghiệp (Arbeitslosenversicherung, ALV) là bắt buộc với người lao động và giống nhau ở mọi bang. Bạn và người sử dụng lao động mỗi bên trả một nửa khoản phí 2,2% trên mức lương đến CHF 148.200 mỗi năm (2026). Người tự kinh doanh không được bảo hiểm. Trung tâm việc làm khu vực (RAV) hỗ trợ và kiểm tra việc tìm việc của bạn; một quỹ thất nghiệp (Arbeitslosenkasse) do bạn chọn sẽ chi trả trợ cấp.

Ai được hưởng

• Thời gian đóng phí: ít nhất 12 tháng đóng phí trong vòng 2 năm trước khi bạn đăng ký. Một số người được miễn điều kiện này, ví dụ sau hơn 12 tháng ốm đau; họ nhận trợ cấp cố định thấp hơn.
• Cư trú: bạn phải sống tại Thụy Sĩ. Người nước ngoài cần giấy phép B hoặc C còn hiệu lực. Người lao động qua biên giới (giấy phép G) thường nhận trợ cấp ở nước họ cư trú.
• Sẵn sàng làm việc: bạn phải sẵn lòng và có khả năng nhận công việc phù hợp, tham dự các buổi gặp ở RAV và chứng minh các lần nộp đơn xin việc mỗi tháng.
• Công dân EU/EFTA có thể tính thời gian đóng phí ở các nước EU/EFTA nếu công việc gần nhất của họ là ở Thụy Sĩ.

Mức hưởng và thời hạn (2026)

• Trợ cấp ngày (Taggeld): 70% mức lương được bảo hiểm, hoặc 80% nếu bạn nuôi con dưới 25 tuổi, nếu mức lương được bảo hiểm của bạn không quá CHF 3.797 mỗi tháng, hoặc nếu bạn nhận lương hưu tàn tật ít nhất 40%. Mức lương được bảo hiểm là lương trung bình của 6 hoặc 12 tháng gần nhất, lấy mức nào cao hơn. Bạn nhận 5 suất trợ cấp mỗi tuần.
• Ngày chờ: thường là 5 ngày trước lần chi trả đầu tiên. Không có ngày chờ nếu thu nhập được bảo hiểm hằng năm của bạn đến CHF 36.000 (CHF 60.000 nếu bạn nuôi con); nếu không có con, số ngày chờ tăng lên 10 đến 20 ngày khi thu nhập trên CHF 60.000.
• Thời hạn: trong một kỳ hưởng 2 năm, người dưới 25 tuổi không có con được 200 suất trợ cấp ngày. Từ 25 tuổi, hoặc nếu bạn nuôi con, bạn được 260 suất khi đã đóng 12 đến 17 tháng và 400 suất khi đã đóng 18 đến 24 tháng; người từ 55 tuổi trở lên đã đóng ít nhất 22 tháng được 520 suất. Nếu bạn thất nghiệp trong 4 năm cuối trước tuổi hưu, bạn được thêm tối đa 120 suất.

Khi hết trợ cấp

Khi bạn đã dùng hết quyền hưởng, trợ cấp xã hội (Sozialhilfe) của địa phương là tấm lưới an toàn cuối cùng. Ở Zurich, chính quyền địa phương (Gemeinde) phụ trách và phải áp dụng hướng dẫn quốc gia SKOS; hãy hỏi phòng dịch vụ xã hội (Soziale Dienste) của địa phương bạn. Người hết quyền hưởng trong hoặc sau tháng họ tròn 60 tuổi có thể được nhận trợ cấp chuyển tiếp (Überbrückungsleistungen) cho đến tuổi hưu, nếu đáp ứng điều kiện về bảo hiểm và thu nhập.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Đăng ký với RAV muộn nhất vào ngày đầu tiên không có việc làm, trực tuyến hoặc trực tiếp. Bạn có thể và nên đăng ký ngay trong thời gian báo trước nghỉ việc. Những ngày trước khi đăng ký không được trả trợ cấp.
• Giữ bằng chứng các lần nộp đơn xin việc ngay từ thời gian báo trước nghỉ việc. Nếu bạn tự nghỉ mà chưa có việc mới, hoặc là nguyên nhân khiến mình bị sa thải, trợ cấp có thể bị đình chỉ từ 1 đến 60 ngày.
• Gia hạn giấy phép B sắp hết hạn kịp thời. Nhận trợ cấp xã hội có thể khiến bang thu hồi hoặc không gia hạn giấy phép cư trú, và ở Zurich bạn chỉ được nhập quốc tịch nếu không nhận trợ cấp xã hội trong 3 năm gần nhất hoặc đã hoàn trả đầy đủ.

Hướng dẫn chính thức: ch.ch: bảo hiểm thất nghiệp, SECO: hướng dẫn thất nghiệp cho người được bảo hiểm 2026 (PDF), AHV/IV: phí bảo hiểm thất nghiệp (tờ thông tin 2.08), Bang Zurich: trợ cấp xã hội, SEM: câu hỏi thường gặp về cư trú và trợ cấp xã hội

Trợ cấp gia đình ở Thụy Sĩ

Thụy Sĩ không có một khoản trợ cấp con cái quốc gia duy nhất do nhà nước chi trả. Thay vào đó, trợ cấp gia đình (Familienzulagen) được trả qua người sử dụng lao động và các quỹ bồi thường gia đình (Familienausgleichskassen, FAK). Luật liên bang (FamZG) quy định mức tối thiểu, và mỗi bang có thể trả cao hơn và thêm trợ cấp sinh con hoặc nhận con nuôi. Dịch vụ giữ trẻ do chính quyền địa phương (Gemeinde) tổ chức và trợ giá, nên chi phí chênh lệch rất nhiều. Các ví dụ dưới đây áp dụng cho bang và Thành phố Zurich.

Trợ cấp gia đình (Familienzulagen)

• Trợ cấp con cái (Kinderzulage): trả từ tháng sinh đến hết tháng trẻ tròn 16 tuổi. Mức tối thiểu liên bang: CHF 215 mỗi tháng (2026).
• Trợ cấp học tập (Ausbildungszulage): cho trẻ từ 15 tuổi trở lên đang theo học sau giáo dục bắt buộc (học nghề, trung học phổ thông, đại học), cho đến khi kết thúc khóa học nhưng muộn nhất là tháng trẻ tròn 25 tuổi. Mức tối thiểu liên bang: CHF 268 mỗi tháng (2026).
• Bang Zurich (2026): CHF 215 mỗi tháng cho mỗi trẻ đến 12 tuổi, CHF 268 từ 12 tuổi, và trợ cấp học tập CHF 268. Zurich không trả trợ cấp sinh con hoặc nhận con nuôi.
• Ai được nhận: người lao động và người tự kinh doanh có thu nhập ít nhất CHF 630 mỗi tháng (CHF 7.560 mỗi năm, 2026), kể cả khi làm bán thời gian. Cha mẹ không đi làm có thu nhập chịu thuế không quá CHF 45.360 mỗi năm cũng có thể được hưởng. Mỗi trẻ chỉ được trả một khoản trợ cấp; nếu cả cha và mẹ đều đủ điều kiện, luật quy định ai sẽ nhận.
• Cách nộp đơn: người lao động nộp qua người sử dụng lao động; người tự kinh doanh qua FAK của mình; người không đi làm qua quỹ của bang nơi họ sống (ở Zurich: SVA Zürich).

Trợ cấp khi thất nghiệp, ốm đau và nghỉ phép

Trong thời gian nghỉ thai sản, nghỉ cha hoặc nghỉ nhận con nuôi, trợ cấp vẫn tiếp tục. Nếu bạn ốm hoặc bị tai nạn, trợ cấp tiếp tục đến hết tháng đó và thêm ba tháng nữa. Người đang nhận trợ cấp thất nghiệp được nhận khoản bổ sung bằng mức trợ cấp con cái hoặc trợ cấp học tập của bang mình, trừ khi cha/mẹ còn lại đã nhận trợ cấp cho cùng đứa trẻ.

Giữ trẻ

Nhà trẻ (Kitas) và gia đình giữ trẻ ban ngày (Tagesfamilien) phần lớn là tư nhân và đắt, nhưng nhiều địa phương trợ giá chỗ giữ trẻ theo thu nhập và tài sản. Ở Thành phố Zurich (quy định áp dụng năm 2026), cha mẹ có con từ 0 đến 4 tuổi trả tối đa CHF 120 và tối thiểu CHF 12 mỗi ngày cho một chỗ Kita được trợ giá; thành phố trả phần chênh lệch. Thành phố trợ giá cho những ngày mà tổng thời gian làm việc của cả cha và mẹ vượt quá 100% (với cha mẹ đơn thân: mọi ngày làm việc), tối đa 240 ngày mỗi năm. Bạn cần hai xác nhận từ thành phố: số lượng giữ trẻ được trợ giá và hệ số đóng góp của bạn.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Trợ cấp cho trẻ sống ở nước ngoài chỉ được trả khi có hiệp định yêu cầu, chủ yếu cho công dân EU/EFTA có con sống trong EU/EFTA. Hiệp định với Vương quốc Anh không bao gồm trợ cấp gia đình.
• Hãy báo cho người sử dụng lao động mỗi khi có thêm con: trợ cấp không được trả tự động.
• Nếu bạn cho trẻ nghỉ Kita được trợ giá trước khi hết thời hạn báo trước, Kita có thể tính giá đầy đủ không trợ giá.
• Mức trợ cấp khác nhau theo bang. Nếu cha/mẹ thứ hai làm việc ở bang có mức cao hơn, bạn có thể xin phần chênh lệch.

Hướng dẫn chính thức: FSIO: trợ cấp gia đình, quy định và mức trợ cấp, FSIO: mức trợ cấp theo bang 2026 (PDF), AHV/IV: trợ cấp gia đình (tờ thông tin 6.08), SVA Zürich: trợ cấp gia đình, Thành phố Zurich: chi phí giữ trẻ và trợ giá

Thuế ở Thụy Sĩ

Thụy Sĩ đánh thuế thu nhập ở ba cấp: Liên bang (thuế liên bang trực thu), bang và chính quyền địa phương (Gemeinde). Mỗi bang có luật thuế, thuế suất và các khoản khấu trừ riêng, nên cùng một mức lương có thể bị đánh thuế rất khác nhau tùy nơi. Bang và địa phương còn đánh thuế tài sản; Liên bang thì không. Thành viên của các giáo hội được công nhận thường phải nộp thuế nhà thờ. Các khoản đóng bảo hiểm xã hội (AHV, ALV và quỹ hưu trí) tách biệt với thuế và được trừ vào lương của bạn.

Ai phải nộp và nộp thế nào

• Cư trú thuế: bạn phải chịu thuế toàn bộ ở Thụy Sĩ nếu sống ở đây, hoặc nếu ở lại ít nhất 30 ngày khi có làm việc (90 ngày nếu không làm việc).
• Thuế khấu trừ tại nguồn (Quellensteuer): người lao động nước ngoài không có giấy phép C, không kết hôn với công dân Thụy Sĩ hoặc người có giấy phép C, sẽ bị người sử dụng lao động khấu trừ thuế từ lương. Ở Zurich, nếu thu nhập gộp của bạn từ CHF 120.000 mỗi năm trở lên, hoặc bạn có thu nhập khác từ CHF 3.000 trở lên hay tài sản từ CHF 80.000 trở lên, bạn phải được tính thuế bằng tờ khai thuế đầy đủ thay thế; trong trường hợp thứ hai, bạn phải yêu cầu việc này trước cuối tháng 3 của năm sau. Dưới các ngưỡng này, bạn có thể xin tính thuế đầy đủ trước cùng thời hạn đó. Khi đã được tính thuế theo cách này, bạn tiếp tục ở trong hệ thống đó chừng nào còn thuộc diện thuế khấu trừ tại nguồn.
• Tờ khai thuế (Steuererklärung): người có giấy phép C và công dân Thụy Sĩ nộp tờ khai mỗi năm, kê khai toàn bộ thu nhập và tài sản. Ở Zurich, hạn nộp là 31 tháng 3 năm sau; nếu cần gia hạn, hãy xin văn phòng thuế địa phương trước ngày đó.

Thuế suất (2026)

• Thuế liên bang: lũy tiến, chỉ đạt mức cố định 11,5% với thu nhập rất cao. Với thu nhập chịu thuế CHF 100.000, thuế liên bang là CHF 2.684,35 với người độc thân và CHF 1.816 với cặp vợ chồng hoặc cha/mẹ đơn thân, giảm CHF 263 cho mỗi con (biểu thuế 2026; biểu thuế và các khoản khấu trừ được điều chỉnh theo lạm phát).
• Thuế bang và thuế địa phương: bang quy định bằng luật một mức thuế cơ sở ("thuế đơn giản"), và bang cùng địa phương mỗi bên thu một bội số của mức này (Steuerfuss). Năm 2026, bang Zurich thu 95% và Thành phố Zurich thu 119%; Giáo hội Công giáo La Mã và Tin Lành trong thành phố mỗi bên thu 10%. Các địa phương khác ở Zurich tự đặt mức riêng.
• Thuế khấu trừ trên tiền lãi: ngân hàng khấu trừ 35% từ tiền lãi và cổ tức. Hãy kê khai khoản thu nhập này trong tờ khai, khoản 35% sẽ được hoàn lại hoặc trừ vào thuế.
• Thuế giá trị gia tăng (MWST): thuế suất tiêu chuẩn 8,1% (2026).

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Với thuế khấu trừ tại nguồn, nếu lỡ hạn cuối tháng 3, bạn mất cơ hội được tính thuế đầy đủ cho năm đó.
• Hệ số thuế của các địa phương khác nhau, nên chuyển nhà dù chỉ trong cùng bang cũng có thể làm thay đổi đáng kể số thuế bạn phải nộp.
• Khoản đóng vào trụ cột 3a làm giảm thu nhập chịu thuế (tối đa CHF 7.258 năm 2026 nếu bạn có quỹ hưu trí nghề nghiệp). Hãy giữ giấy chứng nhận của ngân hàng để kê khai.
• Nộp thuế đúng hạn: nợ chưa trả dẫn đến bị ghi vào sổ đòi nợ cưỡng chế (Betreibungsregister), và ở Zurich các khoản ghi chưa thanh toán trong 5 năm gần nhất sẽ chặn việc nhập quốc tịch.

Hướng dẫn chính thức: Cục Thuế Liên bang: biểu thuế liên bang, FTA: các loại thuế hiện hành ở Thụy Sĩ 2026 (PDF), FTA: thuế suất và hệ số thuế 2026 (PDF), Bang Zurich: tờ khai thuế, Bang Zurich: tài chính và thuế cho người mới đến

Nhà ở tại Thụy Sĩ

Việc thuê nhà do luật liên bang điều chỉnh (Bộ luật Nghĩa vụ, OR/CO), nên các quy định cốt lõi giống nhau ở mọi bang. Khi bạn xin thuê một căn hộ, chủ nhà thường yêu cầu đơn đăng ký thuê, bản trích lục sổ đòi nợ cưỡng chế (Betreibungsregisterauszug), thư giới thiệu hoặc bảng lương. Không có khoản trợ cấp nhà ở chung cho người thuê; hỗ trợ đến từ nhà ở phi lợi nhuận, trợ cấp xã hội và trợ cấp bổ sung.

Thuê nhà: quyền của bạn

• Tiền đặt cọc (Mietkaution): tối đa ba tháng tiền thuê. Chủ nhà phải gửi khoản này vào tài khoản tiết kiệm hoặc tiền gửi ngân hàng đứng tên người thuê. Ngân hàng chỉ giải ngân khi cả hai bên đồng ý hoặc khi có bản án hay lệnh thanh toán có hiệu lực. Nếu chủ nhà không đưa ra yêu cầu pháp lý nào trong vòng một năm sau khi hợp đồng thuê kết thúc, bạn có thể yêu cầu ngân hàng trả lại tiền cho bạn.
• Tiền thuê ban đầu: ở bang Zurich, khi bạn ký hợp đồng thuê mới, chủ nhà phải thông báo tiền thuê ban đầu bằng mẫu đơn chính thức. Bạn có thể khiếu nại tiền thuê ban đầu là quá đáng tại cơ quan hòa giải (Schlichtungsbehörde) trong vòng 30 ngày sau khi dọn vào, nếu bạn phải ký vì hoàn cảnh cá nhân hoặc vì tình trạng thiếu nhà ở địa phương, hoặc nếu tiền thuê cao hơn nhiều so với tiền thuê trước đó.
• Thay đổi tiền thuê: việc tăng tiền thuê và chấm dứt hợp đồng từ phía chủ nhà phải dùng mẫu đơn được bang phê duyệt. Thay đổi tiền thuê do lãi suất theo lãi suất tham chiếu thế chấp do Văn phòng Nhà ở Liên bang công bố: 1,25% từ ngày 2 tháng 9 năm 2025, được xác nhận lại từ ngày 2 tháng 9 năm 2026. Nếu tiền thuê của bạn vẫn dựa trên mức 1,5% trở lên, nhìn chung bạn có thể yêu cầu giảm.
• Chấm dứt hợp đồng: cả hai bên có thể chấm dứt hợp đồng thuê căn hộ với thời hạn báo trước ba tháng, vào một ngày chấm dứt theo quy định địa phương.

Nhà ở phi lợi nhuận và nhà ở được trợ giá

Hợp tác xã nhà ở và chính quyền địa phương (Gemeinde) cho thuê căn hộ với giá thuê theo chi phí. Ví dụ, Thành phố Zurich cho thuê căn hộ của mình bằng cách bốc thăm suất xem nhà và không có danh sách chờ. Số người trong hộ phải ít nhất bằng số phòng trừ một, và khi bắt đầu thuê, thu nhập của hộ không được vượt quá bốn lần tiền thuê gộp hằng năm. Căn hộ được trợ giá của thành phố chỉ dành cho người thu nhập thấp có tài sản chịu thuế không quá CHF 200.000. Người nộp đơn cần có quốc tịch Thụy Sĩ hoặc giấy phép B, C hay S và phải sống ở bang Zurich ít nhất 2 năm.

Hỗ trợ tiền thuê nhà

Người hưởng lương hưu và người nhận lương hưu tàn tật có thu nhập thấp có thể nhận trợ cấp bổ sung (Ergänzungsleistungen, EL), bao gồm tiền thuê nhà đến một mức trần: với người độc thân, CHF 18.900 mỗi năm ở thành phố lớn như Zurich (tờ thông tin năm 2025). Người trong độ tuổi lao động gặp khó khăn được nhận tiền thuê nhà như một phần của trợ cấp xã hội địa phương.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Đăng ký với chính quyền địa phương mới trong vòng 14 ngày sau khi chuyển đến.
• Không bao giờ chuyển tiền đặt cọc vào tài khoản cá nhân của chủ nhà: luật yêu cầu một tài khoản phong tỏa đứng tên bạn.
• Bảo hiểm tài sản gia đình và bảo hiểm trách nhiệm cá nhân không bắt buộc, nhưng bang khuyến nghị mạnh mẽ cả hai.
• Chủ nhà yêu cầu bản trích lục sổ đòi nợ cưỡng chế, nên những hóa đơn chưa trả dẫn đến đòi nợ cưỡng chế sẽ khiến việc thuê nhà khó khăn hơn nhiều.

Hướng dẫn chính thức: Văn phòng Nhà ở Liên bang: lãi suất tham chiếu, Bộ luật Nghĩa vụ: luật thuê nhà (SR 220), Bang Zurich: mẫu đơn thuê nhà, Bang Zurich: nhà ở cho người mới đến, Thành phố Zurich: quy định thuê căn hộ của thành phố, AHV/IV: trợ cấp bổ sung (tờ thông tin 5.01)

Giáo dục ở Thụy Sĩ

Các bang quản lý giáo dục bắt buộc, nên cơ cấu trường học, kỳ nghỉ và một số quy định khác nhau giữa các bang. Ở phần lớn các bang, giáo dục bắt buộc kéo dài mười một năm, bao gồm mẫu giáo. Trường công miễn phí và trung lập về chính trị và tôn giáo; ở Zurich, mọi trẻ em đang lưu trú trong bang đều có quyền đi học. Các trường đại học thu học phí mỗi học kỳ ở mức vừa phải, và bang cấp học bổng cho sinh viên không đủ khả năng trang trải chi phí. Các ví dụ dưới đây áp dụng cho bang Zurich.

Trường học bắt buộc (Volksschule)

• Mẫu giáo (Kindergarten): ở Zurich, mọi trẻ đủ bốn tuổi vào ngày 31 tháng 7 sẽ vào mẫu giáo từ giữa tháng 8. Mẫu giáo kéo dài hai năm và là bắt buộc; điều kiện nhập học duy nhất là tuổi. Ở mẫu giáo, giờ học chủ yếu bằng tiếng Đức Thụy Sĩ.
• Tiểu học: sáu năm. Sau năm thứ 6, học sinh vào trung học cơ sở (Sekundarschule, ba năm) hoặc, nếu đậu kỳ thi tuyển sinh chung (ZAP), vào Gymnasium hệ dài.
• Chi phí: trường công miễn phí. Trường tư được phép hoạt động nhưng bạn tự trả tiền.
• Đăng ký: liên hệ chính quyền địa phương (Gemeinde) hoặc trường gần nhà sau khi chuyển đến. Trẻ chưa nói tốt ngôn ngữ địa phương được hỗ trợ thêm các lớp ngôn ngữ tăng cường.

Sau giáo dục bắt buộc

Thanh thiếu niên có thể chọn giữa học nghề (Berufslehre, 2 đến 4 năm, kết hợp làm việc tại doanh nghiệp với học ở trường nghề) và trường tú tài (Gymnasium, Fachmittelschule). Bằng Matura của Thụy Sĩ cho phép vào mọi trường đại học Thụy Sĩ và cả hai Viện Công nghệ Liên bang (ETH). Học nghề dẫn đến chứng chỉ liên bang (EBA hoặc EFZ). Tư vấn nghề nghiệp và học tập có tại trung tâm thông tin nghề nghiệp khu vực (biz).

Học phí đại học và hỗ trợ sinh viên

• Học phí: ETH Zurich thu CHF 730 mỗi học kỳ với công dân Thụy Sĩ và với sinh viên đã sống ở Thụy Sĩ khi đạt được văn bằng đầu vào; từ mùa thu năm 2025, các sinh viên khác trả gấp ba, tức CHF 2.190. Đại học Zurich thu CHF 720 mỗi học kỳ cộng các khoản đóng góp bắt buộc và một khoản phụ thu với sinh viên có bằng tốt nghiệp phổ thông nước ngoài (2026).
• Học bổng và khoản vay (Ausbildungsbeiträge): bang nơi bạn (hoặc thường là cha mẹ bạn) sống chi trả học bổng, không phải hoàn trả, và khoản vay, phải trả lại kèm lãi. Ở Zurich, người nước ngoài đủ điều kiện nếu có giấy phép C, đã có giấy phép B được năm năm, là người tị nạn được công nhận, hoặc đến từ nước có hiệp định đối xử bình đẳng (chủ yếu là EU/EFTA). Học nghề, trường tú tài và các chương trình Cử nhân, Thạc sĩ đều đủ điều kiện. Người trên 45 tuổi không được nhận gì.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Mẫu giáo là bắt buộc ở Zurich. Muốn cho trẻ nhập học muộn hơn, thông thường bạn phải xin cơ quan quản lý trường học.
• Bằng tốt nghiệp phổ thông nước ngoài không tự động được chấp nhận để vào đại học: hãy hỏi trực tiếp trường đại học về điều kiện nhập học và công nhận văn bằng.
• Nhóm học phí được xác định khi nhập học. Ở ETH, bạn không thể chuyển sang nhóm học phí thấp hơn trong quá trình học, nên hãy nộp giấy tờ chứng minh cư trú trước khi bắt đầu học.
• Học bổng thường phụ thuộc vào nơi cha mẹ bạn sống. Người trưởng thành chỉ có nơi cư trú riêng để xét học bổng ở Zurich sau khi đã sống và làm việc ở đó hai năm sau khi có bằng cấp đầu tiên (cùng các điều kiện khác).

Hướng dẫn chính thức: ch.ch: mẫu giáo và trường học bắt buộc, Bang Zurich: hệ thống giáo dục, Bang Zurich: mẫu giáo, Bang Zurich: điều kiện nhận hỗ trợ học tập, ETH Zurich: học phí, Đại học Zurich: học phí

Nghỉ thai sản, nghỉ cha và nghỉ chăm con

Thụy Sĩ không có chế độ nghỉ chăm con có lương chung để cha mẹ chia nhau. Thay vào đó, luật liên bang cho người mẹ đi làm 14 tuần nghỉ thai sản và người cha/mẹ còn lại 2 tuần, cả hai đều được trả qua chế độ bù đắp thu nhập (Erwerbsersatzordnung, EO) mà mọi người lao động đóng góp qua phí trừ lương. Quy định áp dụng toàn quốc (Geneva trả thêm một số quyền lợi của bang). Luật chỉ đặt mức tối thiểu: người sử dụng lao động có thể cho nhiều hơn, nên hãy kiểm tra hợp đồng hoặc thỏa ước lao động tập thể của bạn.

Nghỉ thai sản và trợ cấp thai sản (Mutterschaftsentschädigung)

• Thời gian: ít nhất 14 tuần (98 ngày) tính từ ngày sinh. Trợ cấp dừng sớm nếu bạn đi làm lại, toàn phần hoặc một phần, trước thời điểm đó.
• Mức hưởng: 80% thu nhập trung bình trước khi sinh, tối đa CHF 220 mỗi ngày (theo tờ thông tin AHV/IV hiện hành, tính đến ngày 1 tháng 1 năm 2025).
• Điều kiện: bạn đã được bảo hiểm AHV trong 9 tháng trước khi sinh (ít hơn nếu em bé sinh non) và đã làm việc ít nhất 5 tháng trong số đó. Thời gian ở EU, EFTA hoặc Vương quốc Anh được tính. Người mẹ đang thất nghiệp và nhận hoặc đủ điều kiện nhận trợ cấp thất nghiệp, hoặc đang nhận tiền ốm đau dựa trên mức lương trước đó, cũng được hưởng.
• Em bé nằm viện lâu hơn: nếu em bé phải nằm viện hơn 14 ngày ngay sau khi sinh, trợ cấp được kéo dài thêm bằng thời gian đó, tối đa 56 ngày, với điều kiện sau đó bạn quay lại làm việc.
• Bảo vệ việc làm: người sử dụng lao động không được sa thải bạn trong thời gian mang thai hoặc trong 16 tuần sau khi sinh (sau thời gian thử việc).

Nghỉ phép cho cha/mẹ còn lại (Urlaub des andern Elternteils)

Người cha, hoặc vợ của người mẹ, được nghỉ 2 tuần (10 ngày làm việc với công việc toàn thời gian). Kỳ nghỉ phải được dùng trong vòng 6 tháng sau khi sinh, liền một lần hoặc chia thành từng ngày. Trợ cấp là 80% thu nhập, tối đa CHF 220 mỗi ngày (14 suất trợ cấp ngày). Nếu người mẹ qua đời trong vòng 14 tuần sau khi sinh, cha/mẹ còn lại được nghỉ 14 tuần.

Nghỉ nhận con nuôi và nghỉ chăm sóc

• Nghỉ nhận con nuôi: 2 tuần khi bạn đón một đứa trẻ về để nhận nuôi, phải dùng trong năm đầu tiên. Cha mẹ có thể chia nhau nhưng không được nghỉ cùng lúc.
• Nghỉ chăm sóc (Betreuungsurlaub): tối đa 14 tuần trong vòng 18 tháng để chăm sóc con bị bệnh nặng hoặc chấn thương nặng, được trả qua EO. Nếu cả cha và mẹ đều đi làm, mỗi người có 7 tuần trừ khi thỏa thuận chia khác.

Những sai lầm thường gặp của người mới đến

• Người lao động nộp đơn qua người sử dụng lao động, người tự kinh doanh nộp trực tiếp tại văn phòng bồi thường (Ausgleichskasse) của mình. Nếu bạn không nộp, người sử dụng lao động vẫn tiếp tục trả lương cho bạn có thể tự yêu cầu khoản này.
• Nếu bạn chuyển đến Thụy Sĩ khi đang mang thai, hãy kiểm tra xem đến lúc sinh bạn có đủ 9 tháng bảo hiểm không. Thời gian bên ngoài EU/EFTA/Vương quốc Anh không được tính.
• Trong thời gian nghỉ thai sản, trợ cấp gia đình vẫn tiếp tục, và bạn không phải trả mức khấu trừ hay đồng chi trả cho chăm sóc thai sản theo bảo hiểm y tế.
• 2 tuần của cha/mẹ còn lại phải được dùng trong vòng 6 tháng sau khi sinh; những ngày chưa dùng đến lúc đó sẽ mất.

Hướng dẫn chính thức: AHV/IV: trợ cấp thai sản (tờ thông tin 6.02), AHV/IV: trợ cấp cho cha/mẹ còn lại (tờ thông tin 6.04), Bộ luật Nghĩa vụ: quy định về nghỉ phép, Điều 329f–329j và 336c, ch.ch: quyền lợi bảo hiểm y tế khi mang thai