Luksemburgas sociālās labklājības sistēma: pārskats

Luksemburgā darbojas apdrošināšanas principa sistēma. Ja strādājat Luksemburgā, kā darbinieks vai pašnodarbinātais, Kopējais sociālās apdrošināšanas centrs (Centre commun de la sécurité sociale, CCSS) jūs obligāti reģistrē. To jūsu vietā izdara darba devējs. Viena reģistrācija aptver veselības un maternitātes, pensiju, nelaimes gadījumu un ilgtermiņa aprūpes (atkarības) apdrošināšanu, un jūsu veselības apdrošināšana attiecas arī uz apgādājamiem ģimenes locekļiem kā līdzapdrošinātām personām. Iemaksas dala jūs, jūsu darba devējs un, pensijām, valsts. Ģimenes pabalstus (CAE), sociālās iekļaušanas ienākumu (FNS) un mājokļa atbalstu (Mājokļa ministrija) izmaksā atsevišķas valsts iestādes.

Lielākā daļa noteikumu ir nacionāli, un komūna (pašvaldība) ir jūsu vietējais birojs reģistrācijai, civilstāvokļa aktiem un bērnu aprūpes čekiem. Summas tiek pielāgotas, kad algas tiek indeksētas pēc dzīves dārdzības: sociālā minimālā alga nekvalificētam darbiniekam no 18 gadu vecuma ir 2.771,33 € mēnesī (kopš 2026. gada 1. jūnija), un daudzi pabalsti tiek noteikti kā tās daudzkārtņi.

Pirmās reģistrācijas jaunpienācējiem:

• Komūna: no 2026. gada 1. oktobra trešo valstu pilsoņi ieceļo ar ilgtermiņa vīzu (vīza D), 3 dienu laikā paziņo par ierašanos savā dzīvesvietas komūnā un pēc tam pieprasa uzturēšanās atļauju Imigrācijas direkcijā. ES, EEZ un Šveices pilsoņi komūnā ievēro atsevišķu reģistrācijas procedūru.
• Sociālā apdrošināšana: pēc reģistrācijas CCSS jums nosūta apstiprinājumu ar jūsu 13 ciparu valsts identifikācijas numuru, un jūs saņemat sociālās apdrošināšanas karti, ko uzrādīt ārstiem.
• MyGuichet.lu: lielāko daļu pieteikumu (ģimenes pabalsti, bezdarbs, nodokļi) iesniedz tiešsaistē ar LuxTrust produktu vai elektronisko personas apliecību.

Jomas īsumā

• Veselība: obligātā apdrošināšana caur CNS; pieaugušajiem parasti atmaksā 88 % no ārstu honorāriem, bērniem 100 %.
• Pensija: likumā noteiktā pensija no 65 gadiem pēc vismaz 10 apdrošināšanas gadiem; iemaksas 8,5 % katram: darbiniekam, darba devējam un valstij (2026. gads).
• Bezdarbs: pabalsts 80 % (85 % ar bērniem) no iepriekšējās bruto algas, ar griestiem, līdz 12 mēnešiem; pēc tam REVIS.
• Ģimene: ģimenes pabalsts 315,04 € par bērnu mēnesī (2026. gada jūnijs), plus vecuma piemaksas un bezmaksas bērnu aprūpes stundas.
• Nodokļi: progresīvais ienākuma nodoklis no 0 % līdz 42 %, ar nodokļu klasēm 1, 1a un 2 un 7–9 % Nodarbinātības fonda piemaksu.
• Mājoklis: īres griesti, depozīts ne vairāk kā 2 mēnešu īre, īres subsīdija 10–520 € mēnesī.
• Izglītība: skola ir obligāta no 4 gadu vecuma un tagad līdz 18 gadiem; valsts skolas ir bezmaksas; valsts atbalsts augstākajai izglītībai.
• Vecāku atvaļinājumi: 20 nedēļas dzemdību atvaļinājuma, 10 dienas tēva atvaļinājuma un 4–6 mēneši apmaksāta vecāku atvaļinājuma katram vecākam.

Uz ko pievērst uzmanību

• Pabalsti un sliekšņi mainās ar katru algu indeksāciju (pēdējā stājās spēkā 2026. gada 1. jūnijā). Pirms pieteikšanās pārbaudiet aktuālās summas.
• Daži pabalsti ir atkarīgi no uzturēšanās statusa. Piemēram, trešo valstu pilsoņiem REVIS saņemšanai parasti vajadzīgi 5 likumīgas uzturēšanās gadi pēdējo 20 gadu laikā vai ilgtermiņa iedzīvotāja statuss.
• Pārrobežu darbiniekiem vairākiem pabalstiem piemēro citus noteikumus. Šīs sadaļas lapas apraksta Luksemburgas iedzīvotājus.

Oficiālā informācija: Guichet.lu, CCSS: sociālie parametri, IGSS: sociālie parametri 2026. gada jūnijā (PDF), Valdība: jaunā imigrācijas procedūra no 2026. gada 1. oktobra

Veselības apdrošināšana Luksemburgā (assurance maladie-maternité)

Veselības apdrošināšana Luksemburgā ir valsts un obligāta ikvienam, kas tur strādā. Kad sākat darbu, darba devējs jūs reģistrē CCSS, un apstiprinājumā ir norādīts jūsu veselības fonds. Privātā sektora darbiniekiem un pašnodarbinātajiem tas ir Nacionālais veselības fonds (Caisse nationale de santé, CNS); valsts ierēdņi pieder atsevišķiem publiskā sektora fondiem. Visi ārsti un zobārsti, kuriem Luksemburgā atļauts praktizēt, ir automātiski noslēguši līgumu ar veselības apdrošināšanu un jāpiemēro oficiālie tarifi.

Iemaksas

• Veselības aprūpei iemaksa ir 5,6 % no ienākumiem, plus 0,5 % naudas pabalstiem (slimības nauda), ko vienlīdzīgi dala darbinieks un darba devējs (2026. gads). Darbinieki maksā 3,05 %.
• Darbinieki maksā arī 1,4 % ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanai (assurance dépendance) no ienākumiem, atskaitot atvieglojumu 692,83 € mēnesī (2026. gada jūnijs).
• Iemaksas aprēķina no ienākumiem starp minimumu (sociālā minimālā alga) un maksimumu, kas ir pieckārtēja sociālā minimālā alga (13.856,63 € mēnesī no 2026. gada jūnija).

Ģimenes segums un brīvprātīgā apdrošināšana

• Jūsu laulātais vai reģistrētais partneris un jūsu bērni, kuriem nav sava apdrošināšanas seguma, ir līdzapdrošināti (coassurés) bez maksas, izmantojot jūsu reģistrāciju. Bērna līdzapdrošināšana var turpināties līdz 29 gadu vecumam ieskaitot, ja bērna paša ienākumi ir zemi.
• Luksemburgā dzimuša zīdaiņa līdzapdrošināšana parasti ir automātiska. Laulātajam, partnerim, pieaugušam bērnam vai no ārzemēm ierodošam bērnam jāpiesakās CNS.
• Ja līdzapdrošināšana nav iespējama, varat pieteikties CCSS uz apmaksātu brīvprātīgo apdrošināšanu (assurance volontaire).
• Pēc vismaz 6 mēnešu nepārtrauktas reģistrācijas iedzīvotāji, kas zaudē segumu, saglabā tiesības uz veselības aprūpi atlikušo mēnesi plus 3 mēnešus, ja viņiem nav cita seguma.

Izmaksas un kā jums atmaksā

• Ārstu izvēlaties brīvi un nosūtījums nav vajadzīgs, lai apmeklētu speciālistu. CNS iesaka kā pirmo kontaktu izvēlēties ģimenes ārstu, bet bērnam ģimenes ārstu vai pediatru.
• Pieaugušajiem parasti atmaksā 88 % no ārstu honorāriem; bērniem un jauniešiem līdz 18 gadiem 100 %.
• Ar tiešo tūlītējo maksājumu (paiement immédiat direct, PID) CNS savu daļu maksā tieši ārstam un jūs maksājat tikai savu personīgo daļu (12 % pieaugušajiem). Ne visi ārsti vēl izmanto PID; pajautājiet savējam. Citādi jūs samaksājat rēķinu un pieprasāt atmaksu.
• Uzturēšanās slimnīcā maksā 26,79 € dienā kā pacienta daļa (2026. gada jūnijs).
• Neatliekamā gadījumā dodieties uz dežūrslimnīcas uzņemšanas nodaļu vai zvaniet 112. Ārpus darba laika ģimenes ārsta aprūpi nodrošina maisons médicales.

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Honorāru piemaksas "personīgās ērtības" dēļ (convenances personnelles) netiek atmaksātas. Ārstam par to jāinformē jūs un jāsaņem jūsu piekrišana.
• CNS atmaksā tikai noteiktās robežās: piemēram, vienu konsultāciju dienā un ne vairāk kā 12 pusgadā pie vienas specialitātes ārstiem, ja nav saņemta atļauja.
• Dažām ārstēšanām nepieciešams iepriekšējs sociālās apdrošināšanas medicīniskās kontroles dienesta (CMSS) apstiprinājums. Pajautājiet ārstam, pirms ārstēšana sākas.
• Uzturiet savu adresi aktuālu: reģistrācijas un reģistrācijas beigu apstiprinājumi tiek sūtīti pa pastu.

Oficiālā informācija: CNS: ārsti un atmaksa, CNS: reģistrācija, CNS: tiešais tūlītējais maksājums, CCSS: iemaksu likmes

Pensijas Luksemburgā (assurance pension)

Luksemburgas pensiju sistēmai ir trīs pīlāri. Pirmais ir valsts pensiju apdrošināšana, ko privātā sektora darbiniekiem un pašnodarbinātajiem pārvalda Nacionālais pensiju apdrošināšanas fonds (Caisse nationale d'assurance pension, CNAP). Otrais pīlārs ir papildu pensiju shēmas, ko izveido darba devēji, un trešais ir personīgie pensijas uzkrājumi. Reformas, kas tiek ieviestas pakāpeniski no 2026. gada, saglabā likumā noteikto pensijas vecumu 65 gadu.

Valsts pensija: iemaksas un nosacījumi

• Iemaksas (2026. gads): 25,5 % no apdrošinātajiem ienākumiem, sadalītas vienādi: 8,5 % darbinieks, 8,5 % darba devējs, 8,5 % valsts. Kopējā likme bija 24 % no 1985. gada līdz 2025. gada beigām.
• Vecuma pensija 65 gadu vecumā: vajadzīgi vismaz 120 mēneši (10 gadi) apdrošināšanas no obligātās, turpinātās vai brīvprātīgās apdrošināšanas vai atpirktiem periodiem.
• Agrā vecuma pensija: no 57 gadiem ar 480 mēnešiem (40 gadiem) obligātās apdrošināšanas vai no 60 gadiem ar 480 mēnešiem, kas var ietvert noteiktus citus periodus (vismaz 120 mēnešiem jābūt apdrošināšanas periodiem). Kopš 2026. gada 1. jūlija 60 gadu vecumā vajadzīgie 480 mēneši tiek pagarināti ar papildu iemaksu mēnešiem: atkarībā no tā, kurā gadā sasniedzat 480 mēnešus: +1 mēnesis (2026), +2 (2027), +4 (2028), +6 (2029) un +8 no 2030. gada; pensija 57 gadu vecumā netiek ietekmēta.
• Apmērs: fiksēta daļa, kas balstās uz apdrošināšanas gadiem (līdz 40), plus daļa, kas balstās uz ienākumiem, no kuriem veicāt iemaksas. Minimālā pensija ir 2.436,04 € mēnesī 40 gadu karjerai, un maksimālā pensija ir 11.277,94 € mēnesī (jaunās pensijas 2026. gadā, 2026. gada jūnija algu indekss).
• Pensija netiek izmaksāta automātiski: jums jāpiesakās CNAP.

Otrais un trešais pīlārs

• Papildu pensiju shēmas (régimes complémentaires de pension) uzņēmumi izveido saviem darbiniekiem saskaņā ar 1999. gada 8. jūnija likumu. Kopš 2019. gada tās ir atvērtas arī pašnodarbinātajiem. Pajautājiet savam darba devējam, vai tas tādu piedāvā.
• Personīgie pensijas uzkrājumi (prévoyance-vieillesse): no 2026. gada iemaksas apstiprinātos līgumos ir atskaitāmas no nodokļiem līdz 4.500 € gadā (iepriekš 3.200 €).

Darbs ārvalstīs: starptautiskie nolīgumi

• ES, EEZ un Šveicē piemēro ES koordinācijas noteikumus (Regula (EK) Nr. 883/2004). Apdrošināšanas periodi citās dalībvalstīs tiek ņemti vērā.
• Luksemburgai ir arī divpusēji sociālā nodrošinājuma nolīgumi ar vairāk nekā 20 valstīm, tostarp, piemēram, Brazīliju, Kanādu, Indiju, Japānu, Koreju, Turciju un Amerikas Savienotajām Valstīm. Izņemot nolīgumu ar Ķīnu, tie saskaita apdrošināšanas periodus un ļauj pabalstus izmaksāt ārvalstīs.

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Ar mazāk nekā 10 Luksemburgas apdrošināšanas gadiem jums nav vecuma pensijas 65 gadu vecumā, ja vien nevar pievienot periodus no ES vai nolīguma valsts. Pārbaudiet savu stāžu savlaicīgi.
• Minimālajai pensijai vajadzīgi vismaz 20 apdrošināšanas gadi, un tā tiek samazināta par katru trūkstošo gadu starp 20. un 40. gadu.
• Ja saņemat agrās vecuma pensiju un turpināt strādāt, ienākumi virs vienas trešdaļas no sociālās minimālās algas (923,77 € mēnesī no 2026. gada jūnija) var samazināt pensiju, un lieli ienākumi var to apturēt.
• Ja strādājāt arī ārvalstīs, pieteieties vismaz 6 mēnešus iepriekš: CNAP sazinās ar ārvalstu pensiju fondiem, kas var aizņemt mēnešus.

Oficiālā informācija: CNAP: agrā vecuma pensija, Guichet.lu: vecuma pensija 65 gadu vecumā, CNAP: starptautiskie nolīgumi, Divpusējo nolīgumu saraksts, IGSS: papildu pensijas

Bezdarbnieka pabalsti Luksemburgā (indemnité de chômage complet)

Ja zaudējat darbu pret savu gribu, Nacionālā nodarbinātības aģentūra (Agence pour le développement de l'emploi, ADEM) izmaksā pilnu bezdarbnieka pabalstu (indemnité de chômage complet). To finansē Nodarbinātības fonds (Fonds pour l'emploi). Jūsu algas lapā nav atsevišķas bezdarba iemaksas: ienākuma nodoklim ir 7–9 % piemaksa, kas baro šo fondu. No pabalsta tiek ieturētas sociālās apdrošināšanas iemaksas un nodoklis. Ja jums nav tiesību uz pabalstu vai tas ir beidzies, sociālās iekļaušanas ienākums (REVIS) ir pēdējais drošības tīkls.

Kas ir tiesīgs

• Jums ir no 16 līdz 64 gadiem, dzīvojat Luksemburgā, esat piespiedu kārtā bezdarbnieks un esat darbspējīgs, pieejams un gatavs pieņemt piemērotu darbu.
• 12 mēnešos pirms reģistrēšanās jūs strādājāt saskaņā ar vienu vai vairākiem darba līgumiem vismaz 182 dienas, vismaz 16 stundas nedēļā pie viena un tā paša darba devēja.
• Aiziešana pēc savstarpējas vienošanās, nepamatota atkāpšanās no amata vai atlaišana par rupju pārkāpumu parasti jūs izslēdz.
• Vispirms reģistrējieties pie ADEM kā darba meklētājs, pēc tam pieteikties MyGuichet.lu 4 nedēļu laikā pēc darba zaudēšanas.

Apmērs un ilgums

• 80 % no jūsu iepriekšējās bruto algas, balstoties uz 3 mēnešiem pirms bezdarba (bez 13. mēneša algas), vai 85 %, ja jums ir bērni, par kuriem saņemat nodokļu atlaidi bērniem.
• Griesti: 2,5 reizes sociālā minimālā alga; pēc 182 bezdarba dienām gada laikā 2 reizes. Sociālā minimālā alga ir 2.771,33 € mēnesī (2026. gada jūnijs), un pabalsti seko dzīves dārdzības indeksācijai.
• Ilgums: tik mēnešu, cik strādājāt atsauces periodā (piemēram, 8 darba mēneši dod 8 pabalsta mēnešus), līdz 12 mēnešiem. Dažiem cilvēkiem iespējami pagarinājumi par 6 līdz 12 mēnešiem, piemēram, 55 gadus veciem vai vecākiem vai 50 gadus veciem vai vecākiem ar vismaz 20 sociālās apdrošināšanas reģistrācijas gadiem.

Pēc pabalsta: REVIS

Sociālās iekļaušanas ienākumu (revenu d'inclusion sociale, REVIS) izmaksā Nacionālais solidaritātes fonds (Fonds national de solidarité, FNS) mājsaimniecībām, kuru ienākumi ir zem likumā noteiktajiem sliekšņiem. Parasti jums jābūt vismaz 25 gadus vecam, likumīgi jādzīvo Luksemburgā, jābūt reģistrētam pie ADEM un jāmeklē darbs. Trešo valstu pilsoņiem vajadzīgi 5 likumīgas uzturēšanās gadi pēdējo 20 gadu laikā vai ilgtermiņa iedzīvotāja statuss, izņemot Luksemburgas, ES, EEZ vai Šveices pilsoņu ģimenes locekļus un starptautiskās aizsardzības saņēmējus. Iekļaušanas pabalsts tiek veidots no fiksētām summām: 972,20 € par pieaugušo plus 972,20 € kopīgajām mājsaimniecības izmaksām, ar piemaksām bērniem (ik mēnesi, 2026. gada jūnijs).

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Nenokavējiet 4 nedēļu termiņu un reģistrējieties pie ADEM, pirms pieteicaties.
• Atkāpšanās no amata vai vienošanās izbeigt līgumu parasti nozīmē, ka pabalsta nav.
• Jums jāpaziņo ADEM par visiem nopelnītajiem ienākumiem. Dažos apstākļos papildu ienākumi ir savienojami ar pabalstu.
• ES, EEZ un Šveices pilsoņi un viņu ģimenes locekļi nevar saņemt REVIS pirmajos 3 uzturēšanās mēnešos vai kamēr meklē darbu, ja ieradās šā iemesla dēļ. Tas neattiecas uz darbiniekiem un viņu ģimenēm.

Oficiālā informācija: Guichet.lu: bezdarbnieka pabalsts darbiniekiem, ADEM: pieteikšanās bezdarbnieka pabalstam, Guichet.lu: REVIS, ACD: Nodarbinātības fonda piemaksa

Ģimenes pabalsti Luksemburgā (prestations familiales)

Ģimenes pabalstus izmaksā Bērnu nākotnes fonds (Caisse pour l'avenir des enfants, CAE). Galvenais no tiem, ģimenes pabalsts, ir katra bērna tiesības, kas dzīvo Luksemburgā. Tiesīgi var būt arī pārrobežu darbinieku bērni. Summas tiek pielāgotas dzīves dārdzībai, un pēdējoreiz tās tika paaugstinātas 2026. gada 1. jūnijā. Bērnu aprūpi atbalsta atsevišķi ar bērnu aprūpes čeku (chèque-service accueil, CSA), kas ietver bezmaksas stundas.

Ģimenes pabalsts un citi CAE pabalsti

• Ģimenes pabalsts (allocation familiale): 315,04 € par bērnu mēnesī (2026. gada jūnijs), no dzimšanas mēneša līdz 18 gadu vecumam. Tas turpinās līdz 25 gadu vecumam vidusskolas skolēniem vai dažiem mācekļiem, bet ne augstākās izglītības studentiem.
• Vecuma piemaksas: +23,81 € mēnesī bērniem vecumā 6–11 gadi un +59,44 € bērniem no 12 gadu vecuma.
• Skolas sākuma pabalsts (allocation de rentrée scolaire): izmaksā katru augustu no 6 gadu vecuma: 115 € vecumā 6–11 gadi un 235 € no 12 gadu vecuma.
• Dzimšanas pabalsts (allocation de naissance): izmaksā 3 daļās pa 580,03 € katra (2026. gada jūnijs), ar nosacījumiem.
• Pieteikties CAE var tiešsaistē caur MyGuichet.lu vai pa pastu, pievienojot bērna dzimšanas apliecību un jūsu bankas rekvizītus. Jaunpienācēji pievieno tādus dokumentus kā uzturēšanās atļaujas (trešo valstu pilsoņi) vai pierādījumu, ka pabalsti iepriekšējā ES valstī ir beigušies.

Bērnu aprūpe: chèque-service accueil

• CSA samazina cenu apstiprinātu jaslu (crèches), mini jaslu (mini-crèches), maisons relais un aukļu (assistants parentaux) pakalpojumiem bērniem līdz 12 gadu vecumam, kuri vēl nav pabeiguši pamatizglītību. Iedzīvotāji piesakās savā komūnā.
• Jūsu maksājamā summa ir atkarīga no mājsaimniecības ienākumiem, bērnu skaita, aprūpes veida un izmantotajām stundām. Valsts maksā līdz 7 € stundā bērnu aprūpes iestādē un 5,40 € stundā ar aukli, līdz 60 stundām nedēļā.
• Bezmaksas stundas: bērni vecumā no 1 līdz 4 gadiem, kas vēl neapmeklē skolu, saņem 20 bezmaksas stundas nedēļā (46 nedēļas gadā) apstiprinātās jaslās (crèche) vai mini jaslās (mini-crèche), saskaņā ar daudzvalodu izglītības programmu (luksemburgiešu un franču valoda).
• Skolas vecuma bērni (no 4 gadiem) saņem bezmaksas aprūpi un bezmaksas pusdienas maisons relais un citās apstiprinātās iestādēs mācību periodos, no pirmdienas līdz piektdienai no 7:00 līdz 19:00.
• 2026. gada janvārī iepazīstināta reforma plāno vēl vairāk samazināt vecāku izmaksas. Pārbaudiet, vai tā ir spēkā, pirms plānojat budžetu.

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Ģimenes pabalsts netiek izmaksāts automātiski, kad ierodaties. Pieteikties CAE, tiklīdz jūsu bērns ir reģistrēts jūsu komūnā.
• 20 bezmaksas stundas attiecas tikai apstiprinātās jaslās un mini jaslās, neatkarīgi no jūsu ienākumiem. Bērns pilna laika agrīnajā izglītībā (éducation précoce) neiegūst bezmaksas stundas saskaņā ar programmu.
• Ja, piesakoties CSA, nenorādāt savus ienākumus, tiek piemērota augstākā likme. Atjaunojiet CSA līgumu pirms tā beigām, citādi maksājat pilnu cenu.
• Augstākās izglītības studentiem ģimenes pabalsts nepienākas; tā vietā viņi var pieteikties valsts studentu atbalstam (AideFi).

Oficiālā informācija: Guichet.lu: ģimenes pabalsts, CAE, Guichet.lu: chèque-service accueil, Izglītības ministrija: bezmaksas bērnu aprūpes pasākumi, IGSS: sociālie parametri 2026. gada jūnijā (PDF)

Ienākuma nodoklis Luksemburgā (impôt sur le revenu)

Ienākuma nodokli valsts līmenī iekasē Tiešo nodokļu administrācija (Administration des contributions directes, ACD). Jūs esat rezidents nodokļu maksātājs, ja jūsu nodokļu domicils vai parastā dzīvesvieta ir Luksemburgā; rezidentiem nodokli piemēro visiem pasaules ienākumiem. Nerezidentus aplieka ar nodokli tikai par Luksemburgā gūtajiem ienākumiem, un viņi noteiktos apstākļos var izvēlēties, lai pret viņiem izturas kā pret rezidentiem. Pilsonībai nav nozīmes. Darbiniekiem darba devējs ietur nodokli no algas atbilstoši nodokļu klasei, kas norādīta ACD izsniegtajā nodokļa ieturēšanas kartē (fiche de retenue d'impôt).

Likmes un nodokļu klases

Progresīvā skala, ko piemēro no 2025. nodokļu gada, joprojām ir spēkā 2026. gadā (1. nodokļu klase):

• 0 % līdz 13.230 € apliekamā ienākuma;
• pēc tam pakāpeniski pieaug mazos soļos no 8 % līdz 38 % starp 13.230 € un 54.090 €;
• 39 % no 54.090 €, 40 % no 117.450 €, 41 % no 176.160 € un 42 % virs 234.870 €.

Jūsu nodokļu klase maina to, kā skalu piemēro:

• 1. klase: vientuļi cilvēki, kas nav 1a vai 2. klasē.
• 1a klase: atraitņi, cilvēki, kas saņem nodokļu atlaidi bērnam, un cilvēki, kas gada sākumā ir 64 gadus veci vai vecāki.
• 2. klase: laulāti pāri un reģistrēti partneri, kas tiek aplikti kopīgi, un trīs gadus nesen atraitnējuši, šķīrušies vai šķirti cilvēki.

Papildus nodoklim tiek piemērota Nodarbinātības fonda (Fonds pour l'emploi) piemaksa: 7 % no nodokļa vai 9 % virs koriģēta apliekamā ienākuma 150.000 € (1. un 1a klase) vai 300.000 € (2. klase).

Nodokļu atlaides

• Darbinieka nodokļu atlaide (crédit d'impôt salarié, CIS), no 2026. gada: 600 € gadā bruto algai starp 11.266 € un 40.000 €. Zem un virs šī diapazona tā ir mazāka un beidzas pie 80.000 €.
• CO2 nodokļa atlaide darbiniekiem: 216 € gadā līdz 40.000 € bruto algas, pēc tam samazināta. Abas atlaides izmaksā ar jūsu algas lapu.
• Personīgie pensijas uzkrājumu līgumi ir atskaitāmi līdz 4.500 € gadā no 2026. gada.

Deklarācijas iesniegšana

• Daudzi darbinieki tiek aplikti tikai ar ieturējumu. Dažos gadījumos jums jāiesniedz deklarācija (veidlapa 100), un jūs varat to iesniegt, lai pieprasītu atskaitījumus un atgūtu pārmaksāto nodokli, vai nu ar pilnu deklarāciju, vai ar gada korekciju (veidlapa 163 R).
• Termiņš ir nākamā gada 31. decembris: 2025. nodokļu gadam deklarācijas var iesniegt no 2026. gada 7. aprīļa līdz 31. decembrim. Izmantojiet MyGuichet.lu vai nosūtiet veidlapu pa pastu.
• Kavēta iesniegšana var novest pie piemaksas, nokavējuma procentiem vai soda, un nodokļu birojs var novērtēt jūsu nodokli.

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Ārvalstu ienākumi, kas ir atbrīvoti saskaņā ar nodokļu līgumu, tik un tā tiek ņemti vērā, aprēķinot jūsu nodokļa likmi ("atbrīvojums ar progresiju", kas parādīts guichet.lu piemēros).
• Pārbaudiet savu nodokļu klasi pēc laulībām, reģistrētas partnerības, bērna piedzimšanas vai šķiršanās. Nepareiza klase nozīmē nepareizu ieturēšanu visu gadu.
• Nodoklis netiek atmaksāts automātiski: lai atgūtu jūsu personīgajai situācijai pārmērīgi ieturēto nodokli, jums jāiesniedz deklarācija vai gada korekcija.
• Laulātie un partneri, kas tiek aplikti kopīgi, iesniedz vienu deklarāciju, kas aptver visus viņu ienākumus.

Oficiālā informācija: ACD: nodokļu skala, ACD: Nodarbinātības fonda piemaksa, ACD: darbinieka nodokļu atlaide 2026, Guichet.lu: ienākuma nodokļa deklarācija

Mājoklis Luksemburgā (logement)

Lielākā daļa jaunpienācēju īrē privātajā tirgū. Īri regulē grozītais 2006. gada 21. septembra likums par dzīvojamo telpu īri (bail à usage d'habitation), kas tika reformēts ar spēku no 2024. gada 1. augusta. Mājokļa ministrija izmaksā individuālo mājokļa atbalstu caur savu vienas pieturas aģentūru mājokļa atbalstam (Guichet unique des aides au logement). Valsts attīstītāji, piemēram, Fonds du Logement un SNHBM, kā arī komūnas piedāvā subsidētus un pieejamus mājokļus.

Īre: galvenie noteikumi

• Dzīvojamo telpu īres līgumam jābūt rakstiskam. Tajā cita starpā norādīta īres maksa bez izdevumiem, avansa maksājumi par izdevumiem, jebkurš depozīts un tas, ka jebkura puse strīda gadījumā par īres maksu var vērsties īres komisijā (commission des loyers).
• Īres griesti: gada īres maksa nedrīkst pārsniegt 5 % no mājoklī ieguldītā kapitāla (zeme, būvniecība un uzlabojumi, pārvērtēti). Mājokļa ministrija publicē rīku, lai pārbaudītu maksimālo summu.
• Īres maksu var pielāgot tikai reizi 2 gados.
• Depozīts (garantie locative): ne vairāk kā 2 mēnešu īre līgumiem, kas parakstīti no 2024. gada 1. augusta (iepriekš bija 3 mēneši). Likums nosaka termiņus un sodus tā atgriešanai īres beigās. Ievākšanās inventarizācijas akts (état des lieux) jāparaksta vēlākais ievākšanās dienā.
• Aģentūras maksas jauniem īres līgumiem tiek dalītas 50/50 starp izīrētāju un īrnieku. Jebkurš pretējs noteikums ir spēkā neesošs.

Mājokļa atbalsts

• Īres subsīdija (subvention de loyer): no 10 līdz 520 € mēnesī (2026. gads), atkarībā no mājsaimniecības lieluma un ienākumiem; maksimums no 2024. gada 1. jūnija bija noteikts 200 € vienai personai. Jums vajadzīgas uzturēšanās tiesības ilgāk par 3 mēnešiem, privātā tirgus īres līgums, regulāri ienākumi zem likumā noteiktā ierobežojuma un īres maksa (bez izdevumiem) virs 25 % no jūsu mājsaimniecības neto ienākumiem. Neviens mājsaimniecības loceklis nedrīkst piederēt vairāk par vienu trešdaļu mājokļa Luksemburgā vai ārvalstīs.
• Valsts īres garantija: ja nevarat samaksāt depozītu, Mājokļa ministrija var to garantēt. Pēc tam jūs 3 gadu laikā uzkrājat visu summu bloķētā kontā. Depozīts nedrīkst pārsniegt 2 mēnešu īri, un īres maksa nedrīkst pārsniegt 50 % no jūsu mājsaimniecības ienākumiem.

Sociālais un pieejamais mājoklis

• Kopš 2026. gada 1. janvāra pieejamo mājokļu valsts reģistrs (RENLA) MyGuichet.lu ir vienotais ieejas punkts pieteikšanai uz pieejamu mājokli. Reģistrējaties vienu reizi.
• Fonds du Logement izīrē subsidētus mājokļus cilvēkiem ar pieticīgiem ienākumiem un sarindo pieteikumus pēc prioritātes. Pieteikuma iesniedzējiem nedrīkst piederēt cits mājoklis, Luksemburgā vai ārvalstīs.

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Pirms parakstīšanas pārbaudiet īres maksu pret likumā noteiktajiem griestiem; strīdus par īres maksu var nodot īres komisijai.
• Nemaksājiet kā depozītu vairāk par 2 mēnešu īri vai vairāk par pusi no aģentūras maksas.
• Pajautājiet par energoefektivitātes klasi: īpašumu sludinājumos tā jānorāda.
• Īres subsīdija neattiecas uz mājokļiem, kas īrēti no valsts iestādēm vai no jūsu vecākiem vai bērniem, un tā beidzas, ja pārceļaties.

Oficiālā informācija: Guichet.lu: dzīvojamo telpu īres līgums, Guichet.lu: īres subsīdija, Logement.lu: īres subsīdijas summas, Logement.lu: īres reforma 2024, Guichet.lu: valsts īres garantija

Izglītība Luksemburgā (enseignement)

Luksemburgas valsts skolu sistēmu vada Izglītības, bērnu un jaunatnes ministrija (MENJE), un tā ir daudzvalodu: luksemburgiešu, vācu un franču valodai ir sava loma, bet angļu valodu māca vidusskolā. Aptuveni 47 % iedzīvotāju 2025. gada 1. janvārī nebija Luksemburgas pilsonības. Katrs obligātā skolas vecuma bērns jāreģistrē skolā neatkarīgi no vecāku statusa; nevienam bērnam nevar atteikt. Mācību gads ilgst no 15. septembra līdz 15. jūlijam.

Obligātā skolas izglītība un izmaksas

• Sākums: skola ir obligāta ikvienam bērnam, kuram pirms 1. septembra apritējuši 4 gadi. Komūna informē vecākus līdz 15. aprīlim un automātiski reģistrē bērnu skolā tuvu mājām. 3 gadus veci bērni var apmeklēt neobligātu agrīnās izglītības klasi (éducation précoce).
• Beigas: obligātā skolas izglītība agrāk beidzās 1. septembrī pēc 16. dzimšanas dienas. Sākot ar 2026./2027. mācību gadu tā ilgst līdz 18 gadu vecumam jauniešiem, kuriem 2026. gada 1. septembrī vēl nebija 17 gadu.
• Izmaksas: valsts skolas ir bezmaksas, ieskaitot mācību grāmatas un transportu. Aprūpe un pusdienas maisons relais ir bezmaksas skolas vecuma bērniem mācību periodos.
• Izvēles iespējas: līdztekus nacionālajai programmai valsts skolas ar Eiropas mācību programmu piedāvā angļu, franču un vācu sekcijas bez reģistrācijas maksām, un dažas valsts vidusskolas sagatavo Starptautiskajam bakalaurātam. Sākot ar 2026./2027. gadu, 1.2 cikla skolēnu vecāki var izvēlēties vācu vai franču valodu kā valodu, kurā bērns mācās lasīt un rakstīt (programma ALPHA – zesumme wuessen), piemērojot no 2027./2028. gada.
• Skolu integrācijas un uzņemšanas dienests (SIA) konsultē tikko ieradušās ģimenes un palīdz izvietot bērnus.

Augstākā izglītība un studentu atbalsts

• Luksemburgas Universitāte (dibināta 2003. gadā) māca vācu, angļu un franču valodā. Savas programmas reģistrācijas maksas pārbaudiet universitātes tīmekļa vietnē.
• Valsts finansiālais atbalsts augstākajai izglītībai (AideFi) 2026./2027. gadam tiek izmaksāts par semestri un apvieno stipendijas un aizdevumu:
  • pamatstipendija: 1.289 €;
  • mobilitātes stipendija (studijas un īre ārpus jūsu dzīvesvietas valsts): 1.686 €;
  • stipendija pēc sociālajiem kritērijiem: līdz 2.500 €, atkarībā no mājsaimniecības ienākumiem;
  • ģimenes stipendija: 307 € (vasaras semestris), ja studē arī brāļi vai māsas;
  • studentu aizdevums: 3.250 € (pilna laika), ar ne vairāk kā 1,8 % procentiem studentam, atmaksājams 10 gados, sākot 2 gadus pēc studiju beigām.
• Mācību maksu var pievienot līdz 3.800 € gadā (puse stipendija, puse aizdevums). Studentiem, kas pabeidz programmu ar AideFi, no 2026./2027. gada plānota 250 € veiksmes prēmija.
• Termiņi: 30. novembris ziemas semestrim un 31. maijs vasaras semestrim.

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• AideFi nav atvērts ikvienam iedzīvotājam. Trešo valstu pilsoņiem parasti vajadzīgs ilgtermiņa iedzīvotāja statuss vai starptautiskā aizsardzība, vai jābūt Luksemburgas pilsoņa ģimenes loceklim. ES pilsoņiem vajadzīgas uzturēšanās tiesības kā darbiniekiem, ģimenes locekļiem vai pastāvīgajiem iedzīvotājiem.
• Ģimenes pabalsts beidzas, kad bērns sāk augstāko izglītību, tāpēc savlaicīgi pieteikties AideFi.
• Ja ierodaties mācību gada laikā, nekavējoties sazinieties ar savu komūnu vai SIA, lai reģistrētu savu bērnu.

Oficiālā informācija: MENJE: tikko ieradušos skolēnu uzņemšana skolā, Guichet.lu: reģistrācija pamatizglītībā, Guichet.lu: AideFi, MengStudien: AideFi summas, MENJE: izglītības sistēma, pārskats 2026 (PDF)

Dzemdību, tēva un vecāku atvaļinājums Luksemburgā

Dzemdību atvaļinājumu apmaksā veselības apdrošināšana (CNS). Tēva atvaļinājumu apmaksā darba devējs, kuram pēc tam valsts atmaksā. Vecāku atvaļinājums ir pieejams katram vecākam, un to kā ienākumu aizvietojumu apmaksā Bērnu nākotnes fonds (CAE). Turpmāk minētās summas ir saistītas ar sociālo minimālo algu (2.771,33 € mēnesī kopš 2026. gada 1. jūnija).

Dzemdību atvaļinājums (congé de maternité)

• Kopā 20 nedēļas: 8 nedēļas pirms paredzamajām dzemdībām un 12 nedēļas pēc faktiskajām dzemdībām. Ja bērns piedzimst agrāk, neizmantotās pirmsdzemdību dienas tiek pievienotas pēc dzemdībām, 20 nedēļu ietvaros.
• Jums jābūt obligāti apdrošinātai veselības un maternitātes apdrošināšanā vismaz 6 mēnešus no 12 mēnešiem pirms atvaļinājuma.
• Nosūtiet CNS un savam darba devējam ārsta izziņu ar paredzamo dzemdību datumu, kas izsniegta grūtniecības pēdējās 12 nedēļās (ne agrāk).
• Dzemdību pabalsts: to maksā CNS, nevis darba devējs. Darbiniekiem tas tiek aprēķināts no augstākās algas pēdējos 3 mēnešos. Tas ir vismaz sociālā minimālā alga un ne vairāk kā 5 reizes sociālā minimālā alga.
• Jūsu darba līgums turpinās atvaļinājuma laikā, un jūs esat aizsargāta pret atlaišanu grūtniecības laikā, tiklīdz darba devējs par to uzzina.

Tēva atvaļinājums (congé de paternité)

• 10 dienas tēvam vai personai, kas atzīta par otru vecāku, bērna piedzimšanas brīdī vai kad bērns līdz 16 gadu vecumam ierodas adopcijai.
• Rakstiski paziņojiet darba devējam vismaz 2 mēnešus pirms vēlamajiem datumiem. Bez paziņojuma atvaļinājumu ņem vienā blokā uzreiz pēc dzimšanas.
• Jūsu alga turpinās; valsts atmaksā darba devējam no atvaļinājuma 17. stundas.

Vecāku atvaļinājums (congé parental)

• Katram vecākam ir tiesības uz vecāku atvaļinājumu par katru bērnu. Viens vecāks ņem pirmo vecāku atvaļinājumu uzreiz pēc dzemdību vai adopcijas atvaļinājuma. Otram jāsākas pirms bērna 6. dzimšanas dienas (12. dzimšanas dienas pēc adopcijas).
• Nosacījumi: vismaz 12 mēnešu nepārtraukta reģistrācija ar darba līgumu pirms atvaļinājuma, vismaz 10 stundu nedēļā darba līgums un vēl nodarbinātība atvaļinājuma laikā.
• Iespējas 40 stundu līgumam: 4 vai 6 mēneši pilna laika, 8 vai 12 mēneši uz pusslodzi vai sadalīts atvaļinājums (piemēram, 4 viena mēneša periodi 20 mēnešu laikā). Pusslodzes un sadalītam atvaļinājumam nepieciešama darba devēja piekrišana.
• Vecāku atvaļinājuma pabalsts (2026. gads): aizstāj jūsu vidējos mēneša ienākumus 12 mēnešos pirms atvaļinājuma. Pilna laika atvaļinājumam pēc pilna laika darba tas ir vismaz 2.771,33 € un ne vairāk kā 4.618,88 € mēnesī (bruto, aplikts ar nodokli un iemaksām).

Biežākās kļūdas jaunpienācējiem

• Pieprasiet pirmo vecāku atvaļinājumu vismaz 2 mēnešus pirms dzemdību atvaļinājuma sākuma. Ja to neņem uzreiz pēc dzemdību atvaļinājuma, tas tiek zaudēts un otrs vecāks var ņemt tikai otro atvaļinājumu.
• Vecāks, kam vēl ir pārbaudes laiks, kas beidzas pēc dzemdību atvaļinājuma, var ņemt tikai otro vecāku atvaļinājumu.
• Vecāku atvaļinājumam vajadzīgi 12 Luksemburgas reģistrācijas mēneši, tāpēc nesen ieradušies var vēl nebūt tiesīgi.
• Pieprasiet otro vecāku atvaļinājumu vismaz 4 mēnešus iepriekš: darba devēji dažos gadījumos var to atlikt.

Oficiālā informācija: Guichet.lu: dzemdību atvaļinājums, Guichet.lu: tēva atvaļinājums, Guichet.lu: vecāku atvaļinājums, CNS: dzemdību un tēva atvaļinājums