Luksemburgi sotsiaalhoolekandesüsteem: ülevaade

Luksemburgis on kindlustuspõhine süsteem. Kui töötate Luksemburgis töötajana või füüsilisest isikust ettevõtjana, liidab teid kohustuslikus korras sotsiaalkindlustuse ühiskeskus (Centre commun de la sécurité sociale, CCSS). Teie tööandja teeb selle teie eest ära. Üks liitumine katab ravi- ja sünnitus-, pensioni-, õnnetus- ja pikaajalise hoolduse (hoolduskindlustuse) kindlustuse ning teie ravikindlustus laieneb ülalpeetavatele pereliikmetele kaaskindlustatutena. Sissemakseid jagavad teie, teie tööandja ja pensioni puhul ka riik. Peretoetusi (CAE), sotsiaalse kaasatuse sissetulekut (FNS) ja eluasemetoetust (eluasemeministeerium) maksavad eraldi avalikud asutused.

Enamik reegleid on riiklikud ning kommuun (omavalitsus) on teie kohalik ametiasutus registreerimiseks, perekonnaseisu toimingute ja lapsehoiutšekkide jaoks. Summasid kohandatakse, kui palgad indekseeritakse elukallidusega: kvalifitseerimata töötaja sotsiaalne alampalk 18-aastasele või vanemale on 2.771,33 € kuus (alates 1. juunist 2026) ja paljud toetused määratakse selle kordsetena.

Uustulnukate esmased registreerimised:

• Kommuun: alates 1. oktoobrist 2026 sisenevad kolmandate riikide kodanikud pikaajalise viisaga (viisa D), teatavad oma saabumisest elukohakommuunile 3 päeva jooksul ja taotlevad seejärel elamisluba immigratsiooni peadirektoraadilt. ELi, EMP ja Šveitsi kodanikud järgivad eraldi registreerimismenetlust kommuunis.
• Sotsiaalkindlustus: pärast liitumist saadab CCSS teile kinnituse teie 13-kohalise riikliku isikukoodiga ning saate sotsiaalkindlustuskaardi, mida arstidele näidata.
• MyGuichet.lu: enamik avaldusi (peretoetused, töötuskindlustus, maksud) esitatakse veebis LuxTrust'i toote või elektroonilise ID-kaardiga.

Valdkonnad lühidalt

• Tervis: kohustuslik kindlustus CNS-i kaudu; täiskasvanutele hüvitatakse tavaliselt 88% arstitasudest, lastele 100%.
• Pension: seaduslik pension alates 65. eluaastast pärast vähemalt 10 aastat kindlustust; sissemaksed 8,5% töötaja, tööandja ja riigi kohta (2026).
• Töötus: toetus 80% (lastega 85%) eelmisest brutopalgast, piiratud ülemmääraga, kuni 12 kuud; pärast seda REVIS.
• Pere: peretoetus 315,04 € lapse kohta kuus (juuni 2026), lisaks vanusetasud ja tasuta lapsehoiutunnid.
• Maks: progressiivne tulumaks 0%-st 42%-ni, maksuklassidega 1, 1a ja 2 ning 7–9% tööhõivefondi lisatasuga.
• Eluase: üürilagi, tagatisraha kuni 2 kuu üür, üüritoetus 10–520 € kuus.
• Haridus: kooliskäimine on kohustuslik alates 4. eluaastast ja nüüd kuni 18. eluaastani; avalikud koolid on tasuta; riiklik toetus kõrgharidusele.
• Vanemlus: 20 nädalat sünnituspuhkust, 10 päeva isadusepuhkust ja 4–6 kuud tasustatud vanemapuhkust vanema kohta.

Millele tähelepanu pöörata

• Toetused ja piirmäärad muutuvad iga palgaindekseerimisega (viimane jõustus 1. juunil 2026). Kontrollige enne taotlemist kehtivaid summasid.
• Mõned toetused sõltuvad elamisstaatusest. Näiteks kolmandate riikide kodanikel on REVISi saamiseks üldiselt vaja 5 aastat seaduslikku elamist viimase 20 aasta jooksul või pikaajalise elaniku staatust.
• Piiriülesed töötajad järgivad mitme toetuse puhul teisi reegleid. Selle jaotise lehed kirjeldavad Luksemburgi elanikke.

Ametlik juhend: Guichet.lu, CCSS: sotsiaalparameetrid, IGSS: sotsiaalparameetrid juuni 2026 (PDF), Valitsus: uus immigratsioonimenetlus alates 1. oktoobrist 2026

Ravikindlustus Luksemburgis (assurance maladie-maternité)

Ravikindlustus Luksemburgis on avalik ja kohustuslik kõigile, kes seal töötavad. Kui asute tööle, liidab tööandja teid CCSS-iga ning kinnituses on nimetatud teie ravikindlustusfond. Erasektori töötajatele ja füüsilisest isikust ettevõtjatele on selleks riiklik ravikindlustusfond (Caisse nationale de santé, CNS); riigiteenistujad kuuluvad eraldi avaliku sektori fondidesse. Kõik Luksemburgis praktiseerida lubatud arstid ja hambaarstid on automaatselt ravikindlustusega lepingus ja peavad kohaldama ametlikke tasusid.

Sissemaksed

• Ravi eest on sissemakse 5,6% sissetulekust pluss 0,5% rahaliste toetuste eest (haigushüvitis), mida jagavad võrdselt töötaja ja tööandja (2026). Töötajad maksavad 3,05%.
• Töötajad maksavad lisaks 1,4% pikaajalise hoolduse kindlustuse (assurance dépendance) eest, sissetulekult, millest on maha arvatud kuine mahaarvamine 692,83 € (juuni 2026).
• Sissemaksed arvutatakse sissetulekult alammäära (sotsiaalne alampalk) ja ülemmäära vahel, milleks on viiekordne sotsiaalne alampalk (13.856,63 € kuus alates juunist 2026).

Perekonna kaitse ja vabatahtlik kindlustus

• Teie abikaasa või registreeritud elukaaslane ja teie lapsed, kellel ei ole oma kindlustuskaitset, on teie liitumise kaudu tasuta kaaskindlustatud (coassurés). Lapse kaaskindlustus võib jätkuda kuni 29. eluaastani (kaasa arvatud), kui lapse enda sissetulek on madal.
• Luksemburgis sündinud beebi kaaskindlustus on tavaliselt automaatne. Abikaasa, elukaaslase, täiskasvanud lapse või välismaalt saabuva lapse puhul peate esitama avalduse CNS-ile.
• Kui kaaskindlustus ei ole võimalik, võite CCSS-ilt taotleda tasulist vabatahtlikku kindlustust (assurance volontaire).
• Pärast vähemalt 6 kuud katkematut liitumist säilitavad elanikud, kes kaotavad oma kindlustuskaitse, õiguse ravile ülejäänud kuu ja veel 3 kuu jooksul, kui neil ei ole muud kindlustust.

Kulud ja kuidas teile hüvitatakse

• Valite arsti vabalt ja eriarsti juurde ei ole saatekirja vaja. CNS soovitab esmaseks kontaktiks valida perearsti ning lapsele perearsti või lastearsti.
• Täiskasvanutele hüvitatakse üldiselt 88% arstitasudest; lastele ja alla 18-aastastele noortele 100%.
• Otsemaksega (paiement immédiat direct, PID) maksab CNS oma osa otse arstile ja teie maksate ainult oma isikliku osa (täiskasvanutel 12%). Kõik arstid ei kasuta PID-i veel; küsige oma arstilt. Muidu maksate arve ise ja taotlete tagasimakset.
• Haiglaravi maksab patsiendi osana 26,79 € päevas (juuni 2026).
• Hädaolukorras minge valves oleva haigla erakorralise meditsiini osakonda või helistage numbril 112. Väljaspool vastuvõtuaega pakuvad maisons médicales (valveravikeskused) perearsti abi.

Levinud lõksud uustulnukatele

• "Isiklike mugavuste" (convenances personnelles) eest lisatasusid ei hüvitata. Arst peab teid sellest teavitama ja saama esmalt teie nõusoleku.
• CNS hüvitab ainult piirides: näiteks üks konsultatsioon päevas ja sama eriala arstidega kuni 12 poolaastas, kui ei ole luba antud.
• Mõned ravid vajavad eelnevat heakskiitu sotsiaalkindlustuse meditsiinilise kontrolli talituselt (CMSS). Küsige oma arstilt enne ravi algust.
• Hoidke oma aadress ajakohasena: liitumise ja liitumise lõppemise kinnitused saadetakse posti teel.

Ametlik juhend: CNS: arstid ja hüvitamine, CNS: liitumine, CNS: otsemakse, CCSS: sissemaksemäärad

Pensionid Luksemburgis (assurance pension)

Luksemburgi pensionisüsteemil on kolm sammast. Esimene on seaduslik pensionikindlustus, mida erasektori töötajate ja füüsilisest isikust ettevõtjate jaoks haldab riiklik pensionikindlustusfond (Caisse nationale d'assurance pension, CNAP). Teine sammas on tööandjate loodud täiendavad pensionikavad ja kolmas on isiklik pensionisäästmine. Alates 2026. aastast järk-järgult kasutusele võetavad reformid hoiavad seadusliku pensioniea 65 aasta juures.

Seaduslik pension: sissemaksed ja tingimused

• Sissemaksed (2026): 25,5% kindlustatud sissetulekust, jagatud võrdselt: 8,5% töötaja, 8,5% tööandja, 8,5% riik. Kogumäär oli 24% aastast 1985 kuni 2025. aasta lõpuni.
• Vanaduspension 65-aastaselt: vajate vähemalt 120 kuud (10 aastat) kindlustust kohustusliku, jätkatud või vabatahtliku kindlustuse või tagasiostetud perioodidest.
• Enneaegne vanaduspension: alates 57. eluaastast 480 kuu (40 aasta) kohustusliku kindlustusega või alates 60. eluaastast 480 kuuga, mis võib sisaldada teatud muid perioode (vähemalt 120 kuud peavad olema kindlustusperioodid). Alates 1. juulist 2026 pikendatakse 60-aastaselt nõutavat 480 kuud lisakuude sissemaksetega: sõltuvalt sellest, mis aastal 480 kuud täis saate: +1 kuu (2026), +2 (2027), +4 (2028), +6 (2029) ja +8 alates 2030. aastast; 57-aastaselt saadavat pensioni see ei mõjuta.
• Suurus: kindlustusaastatel (kuni 40) põhinev kindel osa pluss osa, mis põhineb sissetulekutel, millelt sissemakseid tegite. Miinimumpension on 2.436,04 € kuus 40-aastase karjääri korral ja maksimumpension on 11.277,94 € kuus (uued pensionid 2026, palgaindeks juunist 2026).
• Pensioni ei maksta automaatselt: peate esitama avalduse CNAP-ile.

Teine ja kolmas sammas

• Täiendavad pensionikavad (régimes complémentaires de pension) loovad ettevõtted oma töötajatele 8. juuni 1999. aasta seaduse alusel. Alates 2019. aastast on need avatud ka füüsilisest isikust ettevõtjatele. Küsige oma tööandjalt, kas ta pakub sellist kava.
• Isiklik pensionisäästmine (prévoyance-vieillesse): alates 2026. aastast on heakskiidetud lepingute sissemaksed maksustamisel mahaarvatavad kuni 4.500 € aastas (varem 3.200 €).

Töötamine välismaal: rahvusvahelised lepingud

• ELis, EMPs ja Šveitsis kehtivad ELi koordineerimisreeglid (määrus (EÜ) nr 883/2004). Teistes liikmesriikides olevad kindlustusperioodid võetakse arvesse.
• Luksemburgil on ka kahepoolsed sotsiaalkindlustuslepingud enam kui 20 riigiga, sealhulgas näiteks Brasiilia, Kanada, India, Jaapani, Korea, Türgi ja Ameerika Ühendriikidega. Välja arvatud Hiinaga sõlmitud leping, liidavad need kindlustusperioodid kokku ja lubavad toetusi välismaal maksta.

Levinud lõksud uustulnukatele

• Vähem kui 10 aasta Luksemburgi kindlustusega ei ole teil 65-aastaselt vanaduspensioni, kui ei saa liita ELi või lepinguriigi perioode. Kontrollige oma kindlustusstaaži varakult.
• Miinimumpension nõuab vähemalt 20 aastat kindlustust ja seda vähendatakse iga puuduva aasta eest 20. ja 40. aasta vahel.
• Kui saate enneaegset pensioni ja jätkate töötamist, võib sotsiaalse alampalga ühe kolmandiku (923,77 € kuus alates juunist 2026) ületav sissetulek pensioni vähendada ja suur sissetulek võib selle peatada.
• Kui töötasite ka välismaal, esitage avaldus vähemalt 6 kuud varem: CNAP võtab ühendust välismaiste pensionifondidega, mis võib võtta kuid.

Ametlik juhend: CNAP: enneaegne vanaduspension, Guichet.lu: vanaduspension 65-aastaselt, CNAP: rahvusvahelised lepingud, Kahepoolsete lepingute loetelu, IGSS: täiendavad pensionid

Töötutoetus Luksemburgis (indemnité de chômage complet)

Kui kaotate töö vastu oma tahtmist, maksab riiklik tööhõiveamet (Agence pour le développement de l'emploi, ADEM) täielikku töötutoetust (indemnité de chômage complet). Seda rahastab tööhõivefond (Fonds pour l'emploi). Teie palgalehel ei ole eraldi töötuskindlustuse sissemakset: tulumaksul on 7–9% lisatasu, mis toidab seda fondi. Toetusest peetakse kinni sotsiaalkindlustusmaksed ja maks. Kui teil ei ole toetusele õigust või see on lõppenud, on viimaseks turvavõrguks sotsiaalse kaasatuse sissetulek (REVIS).

Kes on õigustatud

• Olete 16–64-aastane, elate Luksemburgis, olete tahtmatult töötu ning olete töövõimeline, kättesaadav ja valmis sobivat tööd vastu võtma.
• 12 kuu jooksul enne registreerimist töötasite ühe või mitme töölepingu alusel vähemalt 182 päeva, vähemalt 16 tundi nädalas sama tööandja juures.
• Poolte kokkuleppel lahkumine, põhjendamatu töölt lahkumine või raske distsiplinaarrikkumise tõttu vallandamine tavaliselt välistab teid.
• Esmalt registreeruge ADEMis tööotsijana, seejärel esitage taotlus MyGuichet.lu-s 4 nädala jooksul pärast töö kaotamist.

Summa ja kestus

• 80% teie eelmisest brutopalgast, arvutatuna kolmest kuust enne töötust (ilma 13. kuupalgata), või 85%, kui teil on lapsi, kelle eest saate lastega seotud maksuvähendust.
• Ülemmäär: 2,5-kordne sotsiaalne alampalk; pärast 182 töötuspäeva aasta jooksul 2-kordne. Sotsiaalne alampalk on 2.771,33 € kuus (juuni 2026) ja toetused järgivad elukalliduse indekseerimist.
• Kestus: nii mitu kuud, kui töötasite võrdlusperioodil (näiteks 8 kuud tööd annab 8 kuud toetust), kuni 12 kuud. Mõnele inimesele on võimalikud 6–12 kuu pikendused, näiteks 55-aastastele ja vanematele või 50-aastastele ja vanematele, kellel on vähemalt 20 aastat sotsiaalkindlustusega liitumist.

Pärast toetust: REVIS

Sotsiaalse kaasatuse sissetulekut (revenu d'inclusion sociale, REVIS) maksab riiklik solidaarsusfond (Fonds national de solidarité, FNS) leibkondadele, mille sissetulek on alla seadusjärgsete piirmäärade. Reeglina peate olema vähemalt 25-aastane, elama Luksemburgis seaduslikult, olema registreeritud ADEMis ja otsima tööd. Kolmandate riikide kodanikel on vaja 5 aastat seaduslikku elamist viimase 20 aasta jooksul või pikaajalise elaniku staatust, välja arvatud Luksemburgi, ELi, EMP või Šveitsi kodanike pereliikmed ja rahvusvahelise kaitse saajad. Kaasatuse toetus koosneb kindlatest summadest: 972,20 € täiskasvanu kohta pluss 972,20 € leibkonna ühiskulude eest, lisaks lastele lisasummad (kuus, juuni 2026).

Levinud lõksud uustulnukatele

• Ärge jätke 4-nädalast tähtaega vahele ja registreeruge ADEMis enne taotluse esitamist.
• Töölt lahkumine või lepingu lõpetamises kokkuleppimine tähendab tavaliselt toetuse puudumist.
• Peate ADEMile teatama kogu teenitud sissetuleku. Teatud tingimustel on lisasissetulek toetusega kokkusobiv.
• ELi, EMP ja Šveitsi kodanikud ning nende pereliikmed ei saa REVISt oma esimese 3 elamiskuu jooksul ega ajal, mil nad otsivad tööd, kui nad tulid selle eesmärgiga. See ei kehti töötajatele ja nende peredele.

Ametlik juhend: Guichet.lu: töötutoetus töötajatele, ADEM: töötutoetuse taotlemine, Guichet.lu: REVIS, ACD: tööhõivefondi lisatasu

Peretoetused Luksemburgis (prestations familiales)

Peretoetusi maksab laste tulevikufond (Caisse pour l'avenir des enfants, CAE). Peamine neist, peretoetus, on õigus igal lapsel, kes elab Luksemburgis. Õigustatud võivad olla ka piiriüleste töötajate lapsed. Summasid kohandatakse elukalliduse järgi ja neid tõsteti viimati 1. juunil 2026. Lapsehoidu toetatakse eraldi lapsehoiutšeki (chèque-service accueil, CSA) kaudu, mis sisaldab tasuta tunde.

Peretoetus ja muud CAE toetused

• Peretoetus (allocation familiale): 315,04 € lapse kohta kuus (juuni 2026), sünnikuust kuni 18. eluaastani. See jätkub kuni 25. eluaastani keskhariduse õpilastele või mõnedele praktikantidele, kuid mitte kõrghariduse üliõpilastele.
• Vanuselisad: +23,81 € kuus 6–11-aastastele lastele ja +59,44 € 12-aastastele ja vanematele lastele.
• Koolialgustoetus (allocation de rentrée scolaire): makstakse igal augustil alates 6. eluaastast: 115 € 6–11-aastastele ja 235 € alates 12. eluaastast.
• Sünnitoetus (allocation de naissance): makstakse 3 osamaksena, igaüks 580,03 € (juuni 2026), teatud tingimustel.
• Esitage avaldus CAE-le veebis MyGuichet.lu kaudu või posti teel, lisades lapse sünnitunnistuse ja oma pangaandmed. Uustulnukad lisavad dokumente, näiteks elamisload (kolmandate riikide kodanikud) või tõendi, et toetused nende eelmises ELi riigis on lõppenud.

Lapsehoid: chèque-service accueil

• CSA vähendab heakskiidetud lastekodude (crèche), minilastekodude, maisons relais'de ja lapsehoidjate (assistants parentaux) hinda alla 12-aastastele lastele, kes ei ole veel alghariduse lõpetanud. Elanikud registreeruvad oma kommuunis.
• Teie makstav summa sõltub leibkonna sissetulekust, laste arvust, lapsehoiu liigist ja kasutatud tundidest. Riik maksab kuni 7 € tunnis lapsehoiuasutuses ja 5,40 € tunnis lapsehoidja juures, kuni 60 tundi nädalas.
• Tasuta tunnid: lapsed vanuses 1–4, kes ei käi veel koolis, saavad heakskiidetud lastekodus või minilastekodus mitmekeelse hariduse programmi (luksemburgi ja prantsuse keel) raames 20 tasuta tundi nädalas (46 nädalat aastas).
• Kooliealised lapsed (alates 4. eluaastast) saavad tasuta hoiu ja tasuta lõunasöögid maisons relais'des ja teistes heakskiidetud asutustes koolivaheaegadest väljaspool, esmaspäevast reedeni kell 7:00–19:00.
• 2026. aasta jaanuaris tutvustatud reform kavatseb vanemate kulusid veelgi vähendada. Kontrollige, kas see on jõus, enne kui eelarvet koostate.

Levinud lõksud uustulnukatele

• Peretoetust ei maksta saabumisel automaatselt. Esitage avaldus CAE-le niipea, kui teie laps on teie kommuunis registreeritud.
• 20 tasuta tundi kehtivad ainult heakskiidetud lastekodudes ja minilastekodudes, sõltumata teie sissetulekust. Täisajaga varases hariduses (éducation précoce) olev laps ei saa programmi alusel tasuta tunde.
• Kui te CSA-ga liitudes sissetulekut ei esita, kehtib kõrgeim määr. Uuendage CSA lepingut enne selle aegumist, muidu maksate täishinna.
• Kõrghariduse üliõpilased ei kuulu peretoetuse alla; nad võivad selle asemel taotleda riiklikku üliõpilastoetust (AideFi).

Ametlik juhend: Guichet.lu: peretoetus, CAE, Guichet.lu: chèque-service accueil, Haridusministeerium: tasuta lapsehoiu meetmed, IGSS: sotsiaalparameetrid juuni 2026 (PDF)

Tulumaks Luksemburgis (impôt sur le revenu)

Tulumaksu kogub riiklikult otsemaksude amet (Administration des contributions directes, ACD). Olete residendist maksumaksja, kui teie maksuelukoht või harilik elukoht on Luksemburgis; residente maksustatakse nende kogu maailmas teenitud tulult. Mitteresidente maksustatakse ainult Luksemburgist pärit tulult ja nad võivad teatud tingimustel valida, et neid koheldataks nagu residente. Kodakondsusel ei ole rolli. Töötajate puhul peab tööandja maksu palgast kinni vastavalt maksuklassile, mis on märgitud ACD väljastatud tulumaksu kinnipidamise kaardil (fiche de retenue d'impôt).

Määrad ja maksuklassid

Maksuaastast 2025 kohaldatav progressiivne skaala kehtib ka 2026. aastal (maksuklass 1):

• 0% kuni 13.230 € maksustatavast tulust;
• seejärel tõusvalt väikeste sammudena 8%-st 38%-ni vahemikus 13.230–54.090 €;
• 39% alates 54.090 €, 40% alates 117.450 €, 41% alates 176.160 € ja 42% üle 234.870 €.

Teie maksuklass muudab seda, kuidas skaalat kohaldatakse:

• Klass 1: vallalised inimesed, kes ei kuulu klassi 1a ega 2.
• Klass 1a: lesed, lapse eest maksuvähendust saavad inimesed ning aasta alguses 64-aastased või vanemad inimesed.
• Klass 2: abielupaarid ja registreeritud elukaaslased, keda maksustatakse ühiselt, ning kolme aasta jooksul hiljuti lesestunud, lahutatud või lahus elavad inimesed.

Maksule lisandub tööhõivefondi (Fonds pour l'emploi) lisatasu: 7% maksust või 9% üle 150.000 € (klassid 1 ja 1a) või 300.000 € (klass 2) korrigeeritud maksustatava tulu.

Maksukrediidid

• Töötaja maksukrediit (crédit d'impôt salarié, CIS), alates 2026: 600 € aastas brutopalgale vahemikus 11.266–40.000 €. See on sellest vahemikust allpool ja ülalpool väiksem ning lõpeb 80.000 € juures.
• CO2 maksukrediit töötajatele: 216 € aastas kuni 40.000 € brutopalgani, seejärel väheneb. Mõlemad krediidid makstakse teie palgalehe kaudu.
• Isiklikud pensionisäästulepingud on mahaarvatavad kuni 4.500 € aastas alates 2026.

Deklaratsiooni esitamine

• Paljusid töötajaid maksustatakse ainult kinnipidamise kaudu. Mõnel juhul peate deklaratsiooni (vorm 100) esitama ja võite selle esitada mahaarvamiste taotlemiseks ning liigselt kinni peetud maksu tagasisaamiseks, kas täieliku deklaratsiooni või aastakorrektuuriga (vorm 163 R).
• Tähtaeg on järgmise aasta 31. detsember: 2025. maksuaasta deklaratsioone saab esitada 7. aprillist 31. detsembrini 2026. Kasutage MyGuichet.lu-d või saatke vorm posti teel.
• Hiline esitamine võib kaasa tuua lisatasu, viivise või trahvi ning maksuamet võib teie maksu hinnata.

Levinud lõksud uustulnukatele

• Välismaine tulu, mis on maksulepingu alusel vabastatud, arvestatakse ikkagi teie maksumäära arvutamisel (guichet.lu näidetes nimetatud "vabastus progressiooniga").
• Kontrollige oma maksuklassi pärast abiellumist, registreeritud kooselu, sündi või lahutust. Vale klass tähendab vale kinnipidamist terve aasta.
• Maksu ei tagastata automaatselt: oma isikliku olukorra tõttu liigselt kinni peetud maksu tagasisaamiseks peate esitama deklaratsiooni või aastakorrektuuri.
• Abielus inimesed ja ühiselt maksustatavad elukaaslased esitavad ühe deklaratsiooni, mis hõlmab kogu nende tulu.

Ametlik juhend: ACD: maksuskaala, ACD: tööhõivefondi lisatasu, ACD: töötaja maksukrediit 2026, Guichet.lu: tulumaksudeklaratsioon

Eluase Luksemburgis (logement)

Enamik uustulnukaid üürib eraturult. Üürimist reguleerib elamuüüri (bail à usage d'habitation) 21. septembri 2006. aasta muudetud seadus, mida reformiti 1. augustist 2024 jõustuvalt. Eluasemeministeerium maksab individuaalset eluasemetoetust oma eluasemetoetuste ühtse kontaktpunkti (Guichet unique des aides au logement) kaudu. Avalikud arendajad, nagu Fonds du Logement ja SNHBM, samuti kommuunid pakuvad toetatud ja taskukohaseid kodusid.

Üürimine: peamised reeglid

• Elamuüürileping peab olema kirjalik. Selles on muu hulgas märgitud üür ilma kuludeta, ettemaksed kulude eest, võimalik tagatisraha ning see, et kumbki pool võib üüri üle vaidluse korral pöörduda üürikomisjoni (commission des loyers).
• Üürilagi: aasta üür ei tohi ületada 5% kodusse investeeritud kapitalist (maa, ehitus ja parendused, ümberhinnatud). Eluasemeministeerium avaldab tööriista maksimumi kontrollimiseks.
• Üüri võib kohandada ainult kord 2 aasta jooksul.
• Tagatisraha (garantie locative): kuni 2 kuu üür alates 1. augustist 2024 sõlmitud lepingute puhul (varem oli see 3 kuud). Seadus sätestab tähtajad ja karistused selle tagastamiseks üürilepingu lõpus. Sissekolimise ülevaatuse akt (état des lieux) tuleb allkirjastada hiljemalt sissekolimise päeval.
• Maakleritasud uute lepingute puhul jagatakse 50/50 üürileandja ja üürniku vahel. Igasugune vastupidine klausel on tühine.

Eluasemetoetus

• Üüritoetus (subvention de loyer): 10–520 € kuus (2026), sõltuvalt leibkonna suurusest ja sissetulekust; alates 1. juunist 2024 oli maksimum vallalise inimese jaoks 200 €. Vajate üle 3 kuu kehtivat elamisõigust, eraturu üürilepingut, regulaarset sissetulekut alla seadusjärgse piiri ja üüri (ilma kuludeta), mis on üle 25% teie leibkonna netosissetulekust. Keegi leibkonnas ei tohi omada Luksemburgis ega välismaal rohkem kui kolmandikku kodust.
• Riiklik üüritagatis: kui te ei saa tagatisraha maksta, võib eluasemeministeerium selle garanteerida. Seejärel säästate kogu summa 3 aasta jooksul blokeeritud kontole. Tagatisraha ei tohi ületada 2 kuu üüri ja üür ei tohi ületada 50% teie leibkonna sissetulekust.

Sotsiaal- ja taskukohane eluase

• Alates 1. jaanuarist 2026 on MyGuichet.lu-s asuv riiklik taskukohaste eluasemete register (RENLA) ainus sisenemispunkt taskukohase eluaseme taotlemiseks. Registreerute üks kord.
• Fonds du Logement üürib toetatud kodusid tagasihoidliku sissetulekuga inimestele ja järjestab avaldused prioriteedi järgi. Taotlejad ei tohi omada muud kodu, ei Luksemburgis ega välismaal.

Levinud lõksud uustulnukatele

• Kontrollige üüri seadusjärgse laega enne allkirjastamist; üüri üle vaidlused võivad minna üürikomisjoni.
• Ärge makske tagatisrahana rohkem kui 2 kuu üüri ega maakleritasust rohkem kui poolt.
• Küsige energiatõhususe klassi: kinnisvarakuulutused peavad seda näitama.
• Üüritoetus ei kehti avalik-õiguslikelt asutustelt või oma vanematelt või lastelt üüritud kodudele ja see lõpeb, kui kolite.

Ametlik juhend: Guichet.lu: elamuüürileping, Guichet.lu: üüritoetus, Logement.lu: üüritoetuse summad, Logement.lu: üürireform 2024, Guichet.lu: riiklik üüritagatis

Haridus Luksemburgis (enseignement)

Luksemburgi avalikku koolisüsteemi juhib haridus-, laste- ja noorteministeerium (Ministry of Education, Children and Youth, MENJE) ja see on mitmekeelne: luksemburgi, saksa ja prantsuse keelel on kõigil oma roll ning inglise keelt õpetatakse keskkoolis. Umbes 47% elanikkonnast ei olnud 1. jaanuaril 2025 Luksemburgi kodakondsust. Iga koolikohustusliku east last tuleb kooli registreerida, olenemata vanemate staatusest; ühtegi last ei saa tagasi lükata. Õppeaasta kestab 15. septembrist 15. juulini.

Koolikohustus ja kulud

• Algus: kooliskäimine on kohustuslik igale lapsele, kes saab 4-aastaseks enne 1. septembrit. Kommuun teavitab vanemaid 15. aprilliks ja registreerib lapse automaatselt koju lähedasse kooli. 3-aastased lapsed võivad käia valikulises varase hariduse klassis (éducation précoce).
• Lõpp: koolikohustus lõppes varem 1. septembril pärast 16. sünnipäeva. 2026/2027. õppeaastast kestab see kuni 18. eluaastani noortele, kes ei olnud 1. septembril 2026 veel 17-aastased.
• Kulud: avalikud koolid on tasuta, sealhulgas õpikud ja transport. Hoid ja lõunasöögid maisons relais'des on kooliealistele lastele koolivaheaegadest väljaspool tasuta.
• Valikud: lisaks riiklikule programmile pakuvad Euroopa õppekavaga avalikud koolid inglise, prantsuse ja saksa sektsioone ilma registreerimistasudeta ning mõned avalikud keskkoolid valmistavad ette rahvusvahelise bakalaureuse (International Baccalaureate) jaoks. Alates 2026/2027 võivad tsükli 1.2 õpilaste vanemad valida saksa või prantsuse keele, milles nende laps õpib lugema ja kirjutama (programm ALPHA – zesumme wuessen), mida rakendatakse alates 2027/2028.
• Kooliintegratsiooni ja vastuvõtu talitus (School Integration and Reception Service, SIA) nõustab äsja saabunud peresid ja aitab lapsi kooli paigutada.

Kõrgharidus ja üliõpilastoetus

• Luksemburgi Ülikool (University of Luxembourg) (asutatud 2003) õpetab saksa, inglise ja prantsuse keeles. Kontrollige oma õppekava registreerimistasusid ülikooli veebilehelt.
• Riiklik rahaline toetus kõrgharidusele (AideFi) 2026/2027 makstakse semestri kaupa ja ühendab stipendiumid ja laenu:
  • põhistipendium: 1.289 €;
  • liikuvusstipendium (õppimine ja üürimine väljaspool oma elukohariiki): 1.686 €;
  • sotsiaalsetel kriteeriumidel põhinev stipendium: kuni 2.500 €, sõltuvalt leibkonna sissetulekust;
  • perestipendium: 307 € (suvesemester), kui ka õed-vennad õpivad;
  • üliõpilaslaen: 3.250 € (täisajaga), üliõpilasele mitte üle 1,8% intressiga, tagasi makstud 10 aasta jooksul, alustades 2 aastat pärast õpingute lõppu.
• Õppemaksu võib lisada kuni 3.800 € aastas (pool stipendium, pool laen). 250 € edukuspreemia on kavandatud üliõpilastele, kes lõpetavad AideFi toel õppekava, alates 2026/2027.
• Tähtajad: 30. november talvesemestriks ja 31. mai suvesemestriks.

Levinud lõksud uustulnukatele

• AideFi ei ole avatud igale elanikule. Kolmandate riikide kodanikel on üldiselt vaja pikaajalise elaniku staatust või rahvusvahelist kaitset või peavad nad olema Luksemburgi kodaniku pereliige. ELi kodanikel on vaja elamisõigust töötajate, pereliikmete või alaliste elanikena.
• Peretoetus lõpeb, kui laps alustab kõrgharidust, seega esitage AideFi avaldus õigel ajal.
• Kui saabute õppeaasta jooksul, võtke kohe ühendust oma kommuuni või SIA-ga, et oma laps kooli registreerida.

Ametlik juhend: MENJE: äsja saabunud õpilaste koolitamine, Guichet.lu: registreerimine alghariduses, Guichet.lu: AideFi, MengStudien: AideFi summad, MENJE: haridussüsteemi ülevaade 2026 (PDF)

Sünnitus-, isadus- ja vanemapuhkus Luksemburgis

Sünnituspuhkust maksab ravikindlustus (CNS). Isadusepuhkust maksab tööandja, kellele riik seejärel hüvitab. Vanemapuhkus on kättesaadav igale vanemale ja seda maksab asendustuluna laste tulevikufond (CAE). Allolevad summad järgivad sotsiaalset alampalka (2.771,33 € kuus alates 1. juunist 2026).

Sünnituspuhkus (congé de maternité)

• Kokku 20 nädalat: 8 nädalat enne eeldatavat sünnitust ja 12 nädalat pärast tegelikku sünnitust. Kui beebi tuleb ette, lisatakse kasutamata sünnieelsed päevad pärast sünnitust, 20 nädala piires.
• Peate olema olnud kohustuslikus korras ravi- ja sünnituskindlustusega vähemalt 6 kuud 12 kuu jooksul enne puhkust.
• Saatke CNS-ile ja oma tööandjale eeldatava sünnikuupäevaga arstitõend, mis on välja antud raseduse viimase 12 nädala jooksul (mitte varem).
• Sünnitushüvitis: maksab CNS, mitte tööandja. Töötajate puhul põhineb see viimase 3 kuu kõrgeimal palgal. See on vähemalt sotsiaalne alampalk ja kuni 5-kordne sotsiaalne alampalk.
• Teie tööleping jätkub puhkuse ajal ja olete raseduse ajal vallandamise vastu kaitstud, kui teie tööandja sellest teab.

Isadusepuhkus (congé de paternité)

• 10 päeva isale või teise vanemana tunnustatud isikule lapse sünni korral või kui alla 16-aastane laps saabub lapsendamiseks.
• Teatage oma tööandjale kirjalikult vähemalt 2 kuud enne soovitud kuupäevi. Etteteatamiseta võetakse puhkus ühe plokina kohe pärast sündi.
• Teie palk jätkub; riik hüvitab tööandjale alates puhkuse 17. tunnist.

Vanemapuhkus (congé parental)

• Igal vanemal on iga lapse kohta õigus vanemapuhkusele. Üks vanem võtab esimese vanemapuhkuse kohe pärast sünnitus- või lapsendamispuhkust. Teine peab algama enne lapse 6. sünnipäeva (lapsendamise korral 12. sünnipäeva).
• Tingimused: vähemalt 12 kuud katkematut liitumist töölepingu kaudu enne puhkust, vähemalt 10 tundi nädalas kestev leping ja tööl olemine puhkuse ajal.
• Valikud 40-tunnise lepingu korral: 4 või 6 kuud täisajaga, 8 või 12 kuud poole ajaga või jagatud puhkus (näiteks 4 ühekuist perioodi 20 kuu jooksul). Poole ajaga ja jagatud puhkus vajavad tööandja nõusolekut.
• Vanemapuhkuse toetus (2026): asendab teie keskmise kuusissetuleku 12 kuu jooksul enne puhkust. Täisajaga puhkuse korral pärast täistööaega on see vähemalt 2.771,33 € ja kuni 4.618,88 € kuus (brutosumma, maksustatav ja sissemaksete alla kuuluv).

Levinud lõksud uustulnukatele

• Taotlege esimest vanemapuhkust vähemalt 2 kuud enne sünnituspuhkuse algust. Kui seda ei võeta kohe pärast sünnituspuhkust, läheb see kaduma ja teine vanem saab võtta ainult teise puhkuse.
• Vanem, kelle katseaeg lõpeb pärast sünnituspuhkust, saab võtta ainult teise vanemapuhkuse.
• Vanemapuhkus vajab 12 kuud Luksemburgi liitumist, seega ei pruugi hiljutised saabujad veel õigustatud olla.
• Taotlege teist vanemapuhkust vähemalt 4 kuud ette: tööandjad võivad seda mõnel juhul edasi lükata.

Ametlik juhend: Guichet.lu: sünnituspuhkus, Guichet.lu: isadusepuhkus, Guichet.lu: vanemapuhkus, CNS: sünnitus- ja isadusepuhkus