Sozialsystem der USA — Überblick

Das soziale Sicherungsnetz der USA besteht aus drei Ebenen: Bund, Bundesstaaten und Arbeitgeber. Social Security (Rente, Erwerbsminderung, Hinterbliebene) und Medicare sind Sozialversicherungen des Bundes, finanziert über Lohnabgaben (FICA). Arbeitslosenversicherung, Medicaid, die Schulen von K–12 und bezahlter Familienurlaub werden von den Bundesstaaten organisiert, daher unterscheiden sich Regeln und Beträge von Staat zu Staat. Krankenversicherung und Altersvorsorge (401(k)) laufen meist über den Arbeitgeber. Wer den Job verliert, verliert deshalb oft auch den Krankenversicherungsschutz. Die meisten bedarfsabhängigen Hilfen (SNAP, Medicaid, Wohngutscheine, TANF) hängen vom Einkommen und vom Aufenthaltsstatus ab.

Wer abgesichert ist

• Beschäftigte mit jedem Status zahlen FICA und erwerben Social-Security-Credits (Beitragspunkte), sofern sie nicht befreit sind (zum Beispiel F-1-Studierende in ihren ersten Jahren, siehe die Seite zur Rente).
• Green-Card-Inhaber (LPRs) können die meisten Bundesprogramme nutzen, bei Medicaid, SNAP und TANF meist aber erst nach einer 5-jährigen Wartezeit.
• Seit dem Haushaltsgesetz 2025 (P.L. 119-21) sind mehrere Programme auf Staatsbürger, LPRs, Cuban/Haitian Entrants und COFA-Migranten beschränkt: SNAP (bereits in Kraft), volles Medicaid und CHIP des Bundes (ab 1. Oktober 2026) und Zuschüsse im Marketplace (ab 1. Januar 2027). Flüchtlinge und Asylberechtigte verlieren den Zugang, sofern sie nicht LPR werden.
• Inhaber befristeter Visa (F-1, H-1B, L-1 und andere) sind auf Arbeitgeber- oder private Versicherung angewiesen und können die meisten bedarfsabhängigen Programme nicht nutzen.

Erste Anmeldungen für Neuankömmlinge

• Social Security Number (SSN) von der SSA, nötig für Arbeit, Steuern und die meisten Leistungen. Ohne Arbeitserlaubnis brauchen Sie für die Steuererklärung eventuell eine ITIN vom IRS.
• State ID oder Führerschein des Bundesstaats; seit Mai 2025 braucht man für Inlandsflüge eine REAL-ID-konforme Karte oder einen Reisepass.
• Krankenversicherung ab dem ersten Tag: Arbeitgeberplan, der Marketplace (Sondereinschreibung innerhalb von 60 Tagen nach Umzug oder Verlust des Versicherungsschutzes) oder Medicaid, falls Sie berechtigt sind.
• Adressänderung: Die meisten Nicht-Staatsbürger müssen einen Umzug innerhalb von 10 Tagen an USCIS melden (Form AR-11).

Die Bereiche im Überblick

• Gesundheit (health) — Arbeitgeberpläne, der ACA Marketplace, Medicaid und Medicare (65+); keine allgemeine öffentliche Versicherung.
• Rente (pension) — Social Security (40 Credits; reguläres Rentenalter 67 für Jahrgänge ab 1960) plus Sparen über 401(k) und IRA.
• Arbeitslosigkeit (unemployment) — Leistung der Bundesstaaten, meist bis zu 26 Wochen; danach nur bedarfsabhängige Hilfe wie SNAP oder TANF.
• Familie (family) — Child Tax Credit bis zu USD 2,200 pro Kind (2026), EITC, SNAP, WIC, Trump Accounts für Kinder mit Geburtsjahr 2025–2028.
• Steuern (tax) — progressive Bundeseinkommensteuer (10–37%), Einkommensteuer der Bundesstaaten und Kommunen, Besteuerung des Welteinkommens nach Staatsbürgerschaft.
• Wohnen (housing) — Marktmieten, Section-8-Gutscheine mit langen Wartelisten, FHA-Hypotheken (seit 2025 nur für LPRs und Staatsbürger).
• Bildung (education) — kostenlose öffentliche Schulen K–12 unabhängig vom Status; teures College; FAFSA für Staatsbürger und berechtigte Nicht-Staatsbürger.
• Elternzeit (parental) — 12 Wochen unbezahlte Freistellung nach FMLA; bezahlter Urlaub nur in einigen Bundesstaaten oder vom Arbeitgeber.

Worauf Sie achten sollten

• Die Leistungsregeln für Zugewanderte haben sich 2025–2026 stark verändert, und Gerichtsverfahren laufen weiter; prüfen Sie vor dem Antrag die Seite der zuständigen Behörde.
• USCIS wendet ab dem 18. September 2026 neue Leitlinien zur public charge (Belastung der öffentlichen Hand) an (die Regel von 2022 wurde aufgehoben). Wenn Sie oder ein Angehöriger noch eine Green Card oder ein Visum brauchen, prüfen Sie diese Leitlinien, bevor Sie Leistungen nutzen.
• Alle Beträge hier sind Werte für 2026 und werden jährlich angepasst.

Offizielle Hinweise: USA.gov: Leistungen, Social Security Administration, HealthCare.gov: Zugewanderte, USCIS Policy Manual: Public charge

Krankenversicherung in den USA

Die USA haben keine einheitliche öffentliche Krankenversicherung für alle. Die meisten Menschen im Erwerbsalter sind über einen Arbeitgeber versichert; andere kaufen einen Tarif auf dem ACA Marketplace; Einwohner mit niedrigem Einkommen erhalten eventuell Medicaid (von jedem Bundesstaat betrieben); Menschen ab 65 erhalten Medicare. Die Kosten für dieselbe Behandlung können je nach Tarif stark schwanken. Die Krankenversicherung zu klären gehört daher zu den ersten Aufgaben nach der Ankunft.

Die wichtigsten Wege

• Arbeitgeberpläne: Der Arbeitgeber wählt den Versicherer und zahlt einen Teil der Prämie. Nach einem Jobverlust können Sie mit COBRA den Tarif für begrenzte Zeit behalten (bei Arbeitgebern mit 20+ Beschäftigten), zahlen aber eventuell bis zu 102% der vollen Kosten.
• ACA Marketplace (HealthCare.gov oder die Börse Ihres Bundesstaats): Die offene Einschreibung für den Versicherungsschutz 2027 läuft im Zeitraum 1. November 2026 – 15. Januar 2027; außerhalb dieser Zeit brauchen Sie eine Special Enrollment Period (Sondereinschreibung), zum Beispiel innerhalb von 60 Tagen nach Verlust des Versicherungsschutzes, einem Umzug oder der Geburt eines Kindes. Haushalte mit einem Einkommen zwischen 100% und 400% der bundesweiten Armutsgrenze können eine Prämiensteuergutschrift (premium tax credit) erhalten (2026).
• Medicaid und CHIP: von den Bundesstaaten betrieben, kostenlos oder günstig. Die meisten Green-Card-Inhaber warten 5 Jahre; manche Bundesstaaten verzichten bei Kindern und Schwangeren auf die Wartezeit. Ab dem 1. Oktober 2026 ist volles Medicaid/CHIP des Bundes auf Staatsbürger, LPRs, Cuban/Haitian Entrants und COFA-Migranten beschränkt; Notfall-Medicaid (emergency Medicaid) bleibt bestehen.
• Medicare: Melden Sie sich im 7-monatigen Zeitfenster rund um Ihren 65. Geburtstag an. Part A (Krankenhaus) ist mit 40 Arbeits-Credits prämienfrei; die Standard-Prämie für Part B beträgt USD 202.90/Monat und der Selbstbehalt USD 283 (2026; jährlich angepasst). Eine verspätete Anmeldung kann lebenslange Zuschläge bedeuten.

Wichtige Begriffe

• Premium (Prämie): monatlicher Preis des Tarifs.
• Deductible (Selbstbehalt): was Sie zahlen, bevor der Tarif zu zahlen beginnt.
• Copay / Coinsurance (Zuzahlung / Kostenbeteiligung): Ihre feste Gebühr oder Ihr Prozentsatz pro Leistung.
• Out-of-pocket maximum (Höchstgrenze der Eigenkosten): Marketplace-Tarife begrenzen Ihre jährlichen Kosten auf USD 10,600 für eine Person und USD 21,200 für eine Familie (2026; USD 12,000 / 24,000 im Jahr 2027).
• In-network vs. out-of-network (im Netz vs. außerhalb des Netzes): Leistungserbringer außerhalb des Netzes Ihres Tarifs werden eventuell schlecht oder gar nicht erstattet, außer in Notfällen.

Zugewanderte und geänderte Anspruchsregeln

• Rechtmäßig anwesende Zugewanderte (lawfully present, darunter viele Visuminhaber) können Marketplace-Tarife kaufen. Ab dem 1. Januar 2027 haben nur LPRs, Cuban/Haitian Entrants und COFA-Migranten Anspruch auf Marketplace-Zuschüsse.
• Ab dem 4. Januar 2027 ist Medicare auf Staatsbürger, LPRs, Cuban/Haitian Entrants und COFA-Migranten beschränkt; andere versicherte Nicht-Staatsbürger verlieren ihren Versicherungsschutz.
• Der No Surprises Act schützt Sie vor den meisten überraschenden Rechnungen von Leistungserbringern außerhalb des Netzes bei Notfallbehandlung und bei manchen Leistungen in Krankenhäusern innerhalb des Netzes.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Ohne Versicherung bleiben: Notaufnahmen müssen Sie behandeln, aber die Rechnung kommt trotzdem später.
• Die Frist der offenen Einschreibung oder das 60-tägige Zeitfenster für die Sondereinschreibung nach einem Jobwechsel verpassen.
• Nur auf die Prämie schauen und Selbstbehalt und Netz ignorieren.
• Studierende sollten prüfen, ob ihre Hochschule einen eigenen Tarif vorschreibt.

Offizielle Hinweise: HealthCare.gov, HealthCare.gov: Versicherung für Zugewanderte, Medicare.gov, Medicaid.gov, CMS: No Surprises

Rentensystem der USA

Die Altersvorsorge in den USA wird oft als dreibeiniger Hocker (three-legged stool) beschrieben: die Social-Security-Rente des Bundes, ein Arbeitgeberplan wie der 401(k) und privates Sparen in einem IRA. Social Security allein ersetzt ein mittleres Einkommen nur selten, daher sparen die meisten Beschäftigten zusätzlich über die beiden anderen Wege.

Social Security (SSA)

• Verwaltet von der Social Security Administration und finanziert über Lohnabgaben (FICA): 6.2% vom Arbeitnehmer und 6.2% vom Arbeitgeber auf Einkünfte bis zu USD 184,500 (2026; jährlich angepasst). Selbstständige zahlen beide Anteile. Die Medicare-Abgabe (je 1.45%) kommt ohne Obergrenze hinzu.
• Für eine Altersrente brauchen Sie 40 Credits (Beitragspunkte, etwa 10 Jahre Arbeit). 2026 erwerben Sie für jeweils USD 1,890 Einkommen einen Credit, höchstens 4 Credits pro Jahr.
• Das reguläre Rentenalter liegt bei 67 für Menschen mit Geburtsjahr 1960 oder später. Sie können mit 62 beginnen, mit einer Kürzung von etwa 30%; wer über 67 hinaus bis 70 wartet, erhält eine höhere Rente.
• Durchschnittliche Altersrente: USD 2,071/Monat; Höchstbetrag im regulären Rentenalter USD 4,152/Monat (Januar 2026, nach einer Anpassung an die Lebenshaltungskosten um 2.8%).
• Der Social Security Fairness Act (Januar 2025) hat die Regeln WEP und GPO abgeschafft, die früher die Leistungen von Menschen kürzten, die zusätzlich eine Rente aus einer nicht von Social Security erfassten Tätigkeit beziehen.

401(k) und IRA

• 401(k): Arbeitgeberplan mit Beiträgen aus Ihrem Lohn, vor Steuern oder als Roth-Beiträge. Die Grenze 2026 liegt bei USD 24,500, plus USD 8,000 Nachholbeitrag (catch-up) ab 50 (USD 11,250 im Alter von 60–63). Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss (match) dazu; zahlen Sie mindestens so viel ein, dass Sie ihn voll erhalten.
• IRA: privates Konto, traditionell (steuerlich aufgeschoben) oder Roth (steuerfreie Entnahmen). Die Grenze 2026 liegt bei USD 7,500, plus USD 1,100 ab 50. Roth-Beiträge werden für Alleinstehende bei einem Einkommen zwischen USD 153,000 und 168,000 schrittweise ausgeschlossen (2026).
• Entnahmen vor dem Alter von 59½ kosten meist eine Strafgebühr von 10% plus Einkommensteuer. Bei einem Jobwechsel können Sie einen 401(k) in ein IRA übertragen (rollover).

Abkommen mit anderen Ländern und Leben im Ausland

Die USA haben Sozialversicherungsabkommen (totalization agreements) mit 31 Ländern, darunter Kanada, Japan, Australien, Brasilien, Chile, Südkorea und viele EU-Länder (das neueste, mit Rumänien, ab 1. September 2026). Sie verhindern doppelte Beiträge für entsandte Beschäftigte und ermöglichen es, Beschäftigungszeiten zusammenzurechnen, um einen Rentenanspruch zu erreichen; jedes Land zahlt dann nur für seine eigenen Zeiten. Steht Ihr Land nicht auf der Liste der SSA, können US-Credits und ausländische Zeiten nicht zusammengerechnet werden.

US-Staatsbürger können Social Security grundsätzlich überall beziehen. Nicht-Staatsbürger verlieren die Zahlungen meist nach sechs vollen Kalendermonaten außerhalb der USA, sofern keine Ausnahme gilt, zum Beispiel über ein Abkommensland; nutzen Sie vor einem Umzug das Prüfwerkzeug der SSA.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Die USA mit weniger als 40 Credits und ohne Abkommensland zum Zusammenrechnen verlassen: US-Beiträge werden nicht erstattet.
• Den eigenen Einkommensnachweis nicht jedes Jahr in einem my-Social-Security-Konto prüfen.
• F-1-, J-1- und M-1-Studierende und Wissenschaftler, die steuerlich Nichtansässige (nonresident aliens) sind, sind bei erlaubter Arbeit von FICA befreit; sobald sie steuerlich ansässig werden oder den Status wechseln, gilt FICA.
• Einen 401(k) beim Jobwechsel auszahlen lassen, statt ihn zu übertragen.

Offizielle Hinweise: SSA: Altersrente, SSA: Internationale Abkommen, SSA: Zahlungen ins Ausland, IRS: Altersvorsorgepläne

Arbeitslosenversicherung in den USA

Die Arbeitslosenversicherung der USA (unemployment insurance, UI) ist ein gemeinsames Programm von Bund und Bundesstaaten: Das Bundesrecht setzt den Rahmen, aber jeder Bundesstaat betreibt sein eigenes System und entscheidet, wer Anspruch hat, wie viel gezahlt wird und wie lange. Sie beantragen die Leistung bei der UI-Behörde des Bundesstaats, in dem Sie gearbeitet haben. Finanziert wird sie hauptsächlich über Lohnabgaben der Arbeitgeber (FUTA des Bundes und Abgaben der Bundesstaaten); Arbeitnehmer zahlen in den meisten Bundesstaaten nichts.

Wer Anspruch hat

• Sie müssen ohne eigenes Verschulden arbeitslos sein: In den meisten Bundesstaaten heißt das, dass Sie Ihren Job verloren haben, weil keine Arbeit mehr da war (Entlassung, layoff). Eine Kündigung ohne wichtigen Grund oder eine Entlassung wegen Fehlverhaltens führt meist zur Ablehnung; was als wichtiger Grund gilt, ist von Staat zu Staat verschieden.
• Sie müssen in der Bemessungszeit (base period) genug verdient oder genug gearbeitet haben; in den meisten Bundesstaaten sind das die ersten vier der letzten fünf abgeschlossenen Kalenderquartale.
• Jede Woche müssen Sie arbeitsfähig, für Arbeit verfügbar und aktiv auf Arbeitssuche sein und alle Einkünfte und Stellenangebote melden.
• Nicht-Staatsbürger: Nach Bundesrecht gibt es Leistungen nur für Arbeit, die Sie als Daueraufenthaltsberechtigte oder rechtmäßig anwesende Person mit Arbeitserlaubnis geleistet haben, und Sie müssen auch während des Leistungsbezugs eine Arbeitserlaubnis haben.

Höhe, Dauer und Antrag

• Die wöchentliche Leistung ist in der Regel ein Prozentsatz Ihres Einkommens in einem zurückliegenden 52-Wochen-Zeitraum, bis zu einem Höchstbetrag des Bundesstaats, der sich zwischen den Staaten stark unterscheidet.
• Die Leistung wird in den meisten Bundesstaaten bis zu 26 Wochen gezahlt; manche Staaten zahlen weniger Wochen. Zusätzliche Wochen (Extended Benefits) gibt es nur bei sehr hoher Arbeitslosigkeit im Bundesstaat. Die Aufstockungen des Bundes aus der COVID-Zeit sind ausgelaufen.
• Stellen Sie den Antrag sofort nach dem Jobverlust, meist online. Halten Sie Ihre SSN, Namen und Adressen Ihrer Arbeitgeber, die Beschäftigungszeiten und den Grund für das Ende der Beschäftigung bereit. Die erste Zahlung kommt meist 2–3 Wochen nach dem Antrag; manche Bundesstaaten haben eine Wartewoche.
• Danach reichen Sie wöchentliche oder zweiwöchentliche Folgeanträge (claims) ein.

Steuern und was danach kommt

• UI-Leistungen sind steuerpflichtiges Einkommen auf Bundesebene und in den meisten Bundesstaaten ebenfalls steuerpflichtig. Sie erhalten Form 1099-G; mit Form W-4V können Sie den Einbehalt der Bundessteuer beantragen.
• Wenn die Leistung ausläuft, gibt es keine allgemeine Geldleistung des Bundes. Haushalte mit niedrigem Einkommen können sich an SNAP (Lebensmittel), die Geldleistung TANF des Bundesstaats für Familien mit Kindern, Medicaid oder an lokale Hilfe über 211 wenden; der Anspruch hängt von Einkommen und Aufenthaltsstatus ab.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Arbeitsvisa: H-1B- und ähnliche Beschäftigte haben nach einer Entlassung oft nur eine begrenzte Übergangsfrist (grace period), und die Leistungen enden, sobald die Arbeitserlaubnis endet.
• Abfindung oder Urlaubsabgeltung kann in manchen Bundesstaaten die Leistung verzögern oder kürzen; geben Sie sie ehrlich an.
• Teilzeiteinkünfte in den wöchentlichen Anträgen nicht anzugeben gilt als Betrug: Rückzahlung, Strafen und mögliche Strafverfolgung.
• Identitätsdiebe stellen gefälschte Anträge: Wenn Sie ein 1099-G für Leistungen erhalten, die Sie nie beantragt haben, informieren Sie die Behörde des Bundesstaats.

Offizielle Hinweise: US-Arbeitsministerium: Arbeitslosenversicherung, CareerOneStop: UI-Stelle Ihres Bundesstaats finden, IRS: Arbeitslosenleistungen

Familienleistungen in den USA

In den USA gibt es kein allgemeines monatliches Kindergeld. Die meiste Hilfe des Bundes für Familien kommt über Steuergutschriften (tax credits), die Sie in der jährlichen Steuererklärung geltend machen, sowie über einkommensabhängige Lebensmittel- und Geldleistungen, die von den Bundesstaaten verwaltet werden. Eine korrekte Steuererklärung mit gültigen Nummern für jedes Familienmitglied ist deshalb der Schlüssel zu dieser Unterstützung.

Steuergutschriften und Konten für Kinder

• Child Tax Credit (CTC, Steuergutschrift für Kinder): bis zu USD 2.200 pro Kind unter 17 Jahren (2026). Wenn Sie wenig Steuern schulden, können bis zu USD 1.700 pro Kind als Additional Child Tax Credit ausgezahlt werden (dafür sind mindestens USD 2.500 Erwerbseinkommen nötig). Die volle Gutschrift gilt bis zu einem Einkommen von USD 200.000 (USD 400.000 bei gemeinsamer Veranlagung). Jedes Kind und Sie selbst (oder Ihr Ehepartner bei gemeinsamer Veranlagung) brauchen eine SSN, die zur Arbeit berechtigt, ausgestellt vor dem Abgabetermin der Steuererklärung; eine ITIN reicht nicht. Für Angehörige, die nicht berechtigt sind, kann es eine Gutschrift von USD 500 geben.
• Earned Income Tax Credit (EITC): eine erstattungsfähige Gutschrift für Erwerbstätige mit niedrigem und mittlerem Einkommen, bis zu USD 8.231 bei drei oder mehr Kindern (2026); kleinere Beträge bei weniger oder keinen Kindern.
• Der Child and Dependent Care Credit und Dependent Care FSAs des Arbeitgebers (ab 2026 bis zu USD 7.500 pro Jahr steuerfrei) helfen bei den Kosten der Kinderbetreuung.
• Trump Accounts: Kinder, die 2025–2028 geboren werden und US-Staatsbürger mit SSN sind, können eine einmalige Einzahlung des Bundes von USD 1.000 auf ein Anlagekonto bekommen; die Eltern wählen dies mit Form 4547 oder in ihrem IRS-Onlinekonto.

Lebensmittel- und Geldleistungen

• SNAP (Lebensmittelhilfe auf einer EBT-Karte): für Haushalte mit niedrigem Einkommen. Seit dem Gesetz von 2025 sind die einzigen berechtigten Nicht-Staatsbürger LPRs (meist nach 5 Jahren), kubanische/haitianische Einreisende (Cuban/Haitian entrants) und COFA-Staatsbürger; Flüchtlinge und Asylberechtigte haben allein wegen dieses Status keinen Anspruch mehr. Kinder mit US-Staatsbürgerschaft im Haushalt können trotzdem berechtigt sein.
• WIC: Lebensmittel, Ernährungsberatung und Stillberatung für Schwangere, Mütter bis 6 Monate nach der Geburt (12 Monate, wenn sie stillen) und Kinder unter 5 Jahren, bei einem Einkommen bis 185 % der Armutsrichtlinien (poverty guidelines) und einem Ernährungsrisiko.
• TANF: Geldleistung der Bundesstaaten für Familien mit Kindern und niedrigem Einkommen, mit Arbeitspflichten und einer lebenslangen Höchstdauer von 60 Monaten nach Bundesrecht. Die meisten berechtigten Einwanderer (qualified immigrants) müssen 5 Jahre warten.

Kinderbetreuung

• Der Child Care and Development Fund (CCDF) des Bundes hilft berufstätigen Eltern mit niedrigem Einkommen über Programme der Bundesstaaten, die Kinderbetreuung zu bezahlen; Wartelisten sind häufig.
• Manche Bundesstaaten und Städte bieten kostenlose oder günstige Vorschule (pre-kindergarten) an. Private Kinderbetreuung ist teuer.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Eltern, die nur eine ITIN haben, können den CTC nicht beantragen (ab 2025 braucht mindestens ein Elternteil eine zur Arbeit berechtigende SSN), auch wenn das Kind eine SSN hat.
• Keine Steuererklärung abzugeben, weil das Einkommen niedrig war: Erstattungsfähige Gutschriften werden nur ausgezahlt, wenn Sie eine Erklärung abgeben.
• Leistungen zu nutzen, ohne die Einwanderungsregeln zu prüfen: Wenn ein Angehöriger noch eine Green Card braucht, lesen Sie zuerst die Hinweise von USCIS zur public charge (Belastung der öffentlichen Kassen).
• In den USA geborene Kinder sind Staatsbürger und bekommen eine SSN; beantragen Sie sie bei der Geburtsanmeldung im Krankenhaus.

Offizielle Hinweise: IRS: Child Tax Credit, IRS: EITC, IRS: Trump Accounts, USDA: SNAP, USDA: WIC

Steuern in den USA

Die USA besteuern Einkommen auf Bundes-, Bundesstaats- und manchmal Stadtebene. Ein Nicht-Staatsbürger ist steuerlich ansässig (tax resident), wenn er eine Green Card hat oder den substantial presence test (Test der Aufenthaltstage in den USA) erfüllt; Ansässige werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert. US-Staatsbürger bleiben mit ihrem weltweiten Einkommen steuerpflichtig, auch wenn sie im Ausland leben (Besteuerung nach Staatsbürgerschaft). Lohnabgaben für Social Security und Medicare (FICA, 7,65 % für Arbeitnehmer) werden getrennt einbehalten.

Bundeseinkommensteuer 2026

Steuersätze für Alleinveranlagte auf das zu versteuernde Einkommen (2026; jährlich angepasst; bei gemeinsamer Veranlagung gelten höhere Grenzen):

• 10 % bis USD 12.400; 12 % bis USD 50.400; 22 % bis USD 105.700; 24 % bis USD 201.775
• 32 % bis USD 256.225; 35 % bis USD 640.600; 37 % darüber

Der Standardabzug (standard deduction) beträgt 2026 USD 16.100 (alleinstehend) oder USD 32.200 (Verheiratete bei gemeinsamer Veranlagung). Einzelabzüge (itemising) lohnen sich nur, wenn Hypothekenzinsen, Steuern der Bundesstaaten und Gemeinden (SALT, 2026 begrenzt auf USD 40.400, niedriger bei sehr hohen Einkommen) und Spenden zusammen höher sind. Neue Abzüge aus dem Gesetz von 2025 gelten für manche Trinkgelder, Überstundenvergütung und Personen ab 65 Jahren.

Steuererklärung

• Die Steuererklärung für 2026 ist bis zum 15. April 2027 fällig (Form 1040). Eine Fristverlängerung bis zum 15. Oktober gibt mehr Zeit für die Abgabe, nicht für die Zahlung.
• US-Staatsbürger und Ansässige, die im Ausland leben, bekommen automatisch eine Fristverlängerung bis zum 15. Juni.
• Die meisten Bundesstaaten haben eine eigene Einkommensteuererklärung; einige, etwa Texas und Florida, erheben keine Einkommensteuer für Privatpersonen. Manche Städte (zum Beispiel New York City) erheben zusätzlich eine lokale Einkommensteuer. Grundsteuer und Umsatzsteuer (sales tax) werden lokal festgelegt.

Ausländisches Einkommen und Konten

• Geben Sie Ihr weltweites Einkommen an. Im Ausland gezahlte Steuer kann meist angerechnet werden (Foreign Tax Credit, Form 1116); Personen, die im Ausland leben, können stattdessen bis zu USD 132.900 ausländisches Erwerbseinkommen von der Steuer ausnehmen (2026, Form 2555).
• FBAR (FinCEN 114): Pflicht, wenn Ihre ausländischen Konten zusammen zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr mehr als USD 10.000 enthalten; fällig am 15. April mit automatischer Verlängerung bis zum 15. Oktober. Die Strafen können hoch sein.
• Form 8938 (FATCA): Pflicht ab USD 50.000 am Jahresende oder USD 75.000 zu irgendeinem Zeitpunkt für Alleinveranlagte, die in den USA leben (höhere Grenzen bei gemeinsamer Veranlagung und für Personen im Ausland).
• Ausländische Investmentfonds gelten meist als PFICs, mit aufwendigen Meldepflichten auf Form 8621.
• Die USA haben mit vielen Ländern Doppelbesteuerungsabkommen (income tax treaties), die eine Doppelbesteuerung verringern können.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Nicht zu wissen, dass man steuerlich ansässig geworden ist: Eine Green Card oder genug Tage in den USA machen Ihr weltweites Einkommen steuerpflichtig.
• FBAR oder Form 8938 für Bank-, Renten- und Anlagekonten im Heimatland zu vergessen.
• Anzunehmen, dass mit der im Heimatland gezahlten Steuer alles erledigt ist: Sie müssen trotzdem eine US-Steuererklärung abgeben und die Anrechnung beantragen.
• Die Aufgabe der Green Card oder der Staatsbürgerschaft kann bei langjährig Ansässigen mit großem Vermögen eine Wegzugssteuer (exit tax) auslösen (Form 8854).

Offizielle Hinweise: IRS: Steuerliche Ansässigkeit, IRS: Inflationsanpassungen 2026, IRS: FBAR, IRS: Doppelbesteuerungsabkommen

Wohnen in den USA

Der US-Wohnungsmarkt ist weitgehend marktgesteuert. Mieten und Mieterrechte werden von den Bundesstaaten und Städten geregelt, und staatliche Hilfe besteht vor allem aus einkommensabhängigen Mietzuschüssen mit langen Wartelisten. In manchen Großstädten gibt es Sozialwohnungen, aber der Bestand ist im Vergleich zur Nachfrage klein. Die meisten Neuankömmlinge mieten zuerst privat.

Mieten

• Vermieter prüfen in der Regel Kreditgeschichte (credit history), Einkommen und Referenzen. Ohne US-Kreditgeschichte müssen Sie mit einer höheren Kaution, einem Mitunterzeichner (co-signer, Bürge) oder einem Nachweis über Ersparnisse rechnen. Wenn Sie noch keine SSN haben, fragen Sie, ob eine ITIN oder Ihr Reisepass akzeptiert wird.
• Kaution (security deposit): Höchstbeträge und die Frist für die Rückzahlung hängen vom Recht des Bundesstaats ab. Machen Sie beim Einzug eine Besichtigung mit Fotos und bewahren Sie Kopien auf.
• Der Fair Housing Act verbietet Diskriminierung wegen Rasse, Hautfarbe, nationaler Herkunft, Religion, Geschlecht, Behinderung oder Familienstand. Beschwerden gehen an HUD (das Bundesministerium für Wohnungsbau).

Housing Choice Vouchers (Section 8) und öffentlicher Wohnungsbau

• Die Gutscheine (vouchers) werden von örtlichen Public Housing Agencies (PHAs, Wohnungsbehörden) mit Bundesgeld von HUD verwaltet. Das Einkommen darf in der Regel höchstens 50 % des mittleren Einkommens der Region (area median income) betragen, und 75 % der Gutscheine gehen an Haushalte mit höchstens 30 %.
• Der Haushalt zahlt meist etwa 30 % seines bereinigten Einkommens als Miete; den Rest bis zu einer örtlichen Obergrenze zahlt der Gutschein an den Vermieter.
• Öffentliche Wohnungen (public housing) gehören den PHAs; die Miete richtet sich ebenfalls nach dem Einkommen, und es gibt eine eigene Warteliste. Die Listen sind oft geschlossen oder mehrere Jahre lang.
• Regeln zum Aufenthaltsstatus: Die Hilfe ist für Staatsbürger und berechtigte Nicht-Staatsbürger (eligible non-citizens) (zum Beispiel LPRs, Flüchtlinge und Asylberechtigte); Inhaber befristeter Visa, etwa Studierende, haben keinen Anspruch. Bei Familien mit gemischtem Status wird die Hilfe derzeit anteilig gekürzt; HUD hat im Februar 2026 vorgeschlagen, diese anteilige Kürzung abzuschaffen, fragen Sie deshalb Ihre PHA nach den aktuellen Regeln.
• LIHTC-Gebäude, die über Steuergutschriften finanziert werden, bieten Mietern mit niedrigerem Einkommen Mieten unter Marktniveau; die Regeln sind je nach Objekt verschieden.

Wohneigentum kaufen

• FHA-Darlehen: Anzahlung ab 3,5 % bei einem Kredit-Score von 580 oder mehr (10 % bei Scores von 500 bis 579). Eine Hypothekenversicherung ist Pflicht. Für 2026 liegt die Darlehensobergrenze für eine Wohneinheit je nach County zwischen USD 541.287 und USD 1.249.125.
• Seit dem 25. Mai 2025 sind FHA-Darlehen nur noch für US-Staatsbürger und LPRs verfügbar; Personen ohne Daueraufenthalt (zum Beispiel H-1B-Inhaber, DACA-Begünstigte) müssen konventionelle oder andere Kreditgeber nutzen.
• Viele Bundesstaaten haben Programme für Erstkäufer (first-time buyer programs) mit Hilfe bei der Anzahlung.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Einen Mietvertrag zu unterschreiben, ohne die Klauseln zu Verlängerung, vorzeitiger Kündigung und Kaution zu lesen.
• Eine „Anzahlung“ zu leisten, um eine Wohnung zu sichern, die Sie nicht gesehen haben: Mietbetrug im Internet ist häufig.
• Anzunehmen, dass Sie schnell einen Gutschein bekommen: Wartelisten können jahrelang geschlossen sein.
• Rufen Sie in Notfällen wie Zwangsräumung oder Obdachlosigkeit die 211 an, um Hilfe vor Ort zu bekommen.

Offizielle Hinweise: HUD: Housing Choice Vouchers, HUD: Faires Wohnen, CFPB: Ein Haus kaufen, 211

Bildung in den USA

Das US-Bildungssystem verbindet kostenlose öffentliche Schulen vom Kindergarten bis zur 12. Klasse (K–12) mit teurer Hochschulbildung. Die Schulen werden von den Bundesstaaten und den örtlichen Schulbezirken (school districts) betrieben und größtenteils aus lokalen Grundsteuern finanziert, deshalb ist die Qualität von Bezirk zu Bezirk sehr unterschiedlich. Colleges verlangen Studiengebühren, und die staatliche Studienförderung des Bundes ist der wichtigste Weg, wie Familien sie bezahlen.

K–12-Schulen

• Öffentliche Schulen sind für Kinder, die im Bezirk wohnen, schulgeldfrei. Nach dem Urteil des Obersten Gerichtshofs Plyler v. Doe (1982) darf Kindern eine kostenlose öffentliche Schulbildung nicht wegen ihres eigenen Aufenthaltsstatus oder dem ihrer Eltern verweigert werden.
• Das Schulpflichtalter legt jeder Bundesstaat selbst fest; die Schulpflicht dauert meist von etwa 5–6 bis 16–18 Jahren. Sie melden Ihr Kind beim örtlichen Schulbezirk an, mit einem Adressnachweis und einem Nachweis über das Alter des Kindes; Schulen können Impfnachweise verlangen.
• Kinder, die es brauchen, müssen Unterstützung beim Englischlernen (EL/ESL) bekommen.
• Kostenloses oder verbilligtes Schulessen hängt vom Haushaltseinkommen ab.
• Alternativen: Charter Schools und Magnet Schools (öffentlich, kostenlos, oft per Losverfahren), Privatschulen (kostenpflichtig) und Homeschooling (Regeln je nach Bundesstaat).

Hochschulbildung

• Community Colleges (2-jährig) sind der günstigste Weg; staatliche Universitäten (public universities) verlangen von Einwohnern des Bundesstaats deutlich niedrigere Studiengebühren für Einheimische (in-state tuition) (meist nach etwa einem Jahr Wohnsitz, je nach Regeln des Bundesstaats); private Universitäten sind am teuersten. Vergleichen Sie die tatsächlichen Kosten auf der College Scorecard.
• Studierenden mit F-1-Visum werden in der Regel die Gebühren für Auswärtige (out-of-state) oder internationale Studierende berechnet.
• Nach dem Abschluss können F-1-Studierende bis zu 12 Monate im Rahmen von OPT arbeiten, bei STEM-Abschlüssen zusätzlich 24 Monate.

Studienförderung des Bundes (FAFSA)

• Der FAFSA-Antrag (Free Application for Federal Student Aid, kostenloser Antrag auf Bundesstudienförderung) öffnet den Zugang zu Zuschüssen (grants), Darlehen und Werkstudentenprogrammen (work-study) des Bundes und wird auch von vielen Bundesstaaten und Colleges genutzt. Die FAFSA 2027–28 ist seit September 2026 geöffnet; stellen Sie den Antrag jedes Jahr früh.
• Bundesförderung erhalten nur US-Staatsbürger und berechtigte Nicht-Staatsbürger (eligible non-citizens) (zum Beispiel LPRs, Flüchtlinge und Asylberechtigte). Inhaber befristeter Visa und DACA-Begünstigte erhalten sie nicht, manche Bundesstaaten bieten aber eigene Förderung an.
• Pell Grant: bis zu USD 7.395 für 2026–27 für bedürftige Studierende im Bachelorstudium; muss nicht zurückgezahlt werden.
• Direct Loans: subventionierte und nicht subventionierte Darlehen für Studierende. Seit dem 1. Juli 2026 gilt für neue Kreditnehmer: Grad-PLUS-Darlehen sind abgeschafft, Darlehen für Masterstudium und Promotion (graduate) sind auf USD 20.500 pro Jahr begrenzt (USD 50.000 für berufsqualifizierende Abschlüsse, professional degrees), und Parent-PLUS-Darlehen sind auf USD 20.000 pro Jahr und insgesamt USD 65.000 pro Studierendem begrenzt. Ein neuer Repayment Assistance Plan (RAP) koppelt die Rückzahlungen an das Einkommen; Public Service Loan Forgiveness (Schuldenerlass für den öffentlichen Dienst) bleibt bestehen.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Eine Wohnung nur nach dem Preis auszuwählen: Der Schulbezirk bestimmt, welche öffentliche Schule Ihr Kind besucht.
• Anzunehmen, dass ein Kind mit US-Staatsbürgerschaft automatisch die in-state tuition bekommt: Der Wohnsitz für die Studiengebühren hängt davon ab, wo die Familie gelebt hat, nicht von der Staatsbürgerschaft.
• Fristen für Förderung von Bundesstaaten und Colleges zu verpassen, die früher liegen können als die des Bundes.
• Private Kredite aufzunehmen, bevor man Zuschüsse und Darlehen des Bundes genutzt hat.

Offizielle Hinweise: StudentAid.gov, FAFSA, College Scorecard, US-Bildungsministerium

Mutterschutz, Vaterschafts- und Elternurlaub in den USA

In den USA gibt es kein Bundesgesetz, das bezahlten Elternurlaub garantiert, für Beschäftigte in der Privatwirtschaft. Junge Eltern kombinieren meist drei Dinge: unbezahlten Urlaub mit Arbeitsplatzschutz nach dem Bundesgesetz FMLA, ein bezahltes Urlaubsprogramm des Bundesstaats, wo es eines gibt, und die eigenen Regelungen des Arbeitgebers. Was Sie bekommen, hängt deshalb stark davon ab, wo Sie wohnen und für wen Sie arbeiten.

FMLA des Bundes: 12 Wochen unbezahlt

• Der Family and Medical Leave Act gibt berechtigten Beschäftigten innerhalb von 12 Monaten bis zu 12 Arbeitswochen unbezahlten Urlaub mit Arbeitsplatzschutz: für die Geburt eines Kindes, eine Adoption oder Aufnahme eines Pflegekindes (innerhalb eines Jahres), eine eigene schwere Erkrankung oder die Pflege eines schwer kranken Ehepartners, Kindes oder Elternteils.
• Ihre Gruppenkrankenversicherung läuft während des Urlaubs zu denselben Bedingungen weiter, und Sie kehren auf denselben oder einen gleichwertigen Arbeitsplatz zurück.
• Voraussetzungen: Der Arbeitgeber hat 50 oder mehr Beschäftigte im Umkreis von 75 Meilen, und Sie haben dort mindestens 12 Monate und im letzten Jahr 1.250 Stunden gearbeitet. Viele Beschäftigte kleiner Betriebe und neu Eingestellte sind nicht abgedeckt.
• Beide Elternteile können FMLA nutzen; Urlaub zur Betreuung des Kindes (bonding leave) kann in Blöcken oder mit Unterbrechungen genommen werden, wenn der Arbeitgeber zustimmt.

Bezahlter Familien- und Krankheitsurlaub der Bundesstaaten

• 13 Bundesstaaten und der District of Columbia haben Gesetze über bezahlten Familien- und Krankheitsurlaub: Kalifornien, Colorado, Connecticut, Delaware, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island und Washington. In Delaware und Minnesota begannen die Leistungen im Januar 2026, in Maine im Mai 2026; in Maryland beginnen sie im Januar 2028.
• Die Programme werden über Lohnabgaben finanziert und zahlen meist einen Teil Ihres Lohns, bis zu einem wöchentlichen Höchstbetrag, für etwa 12 Wochen Familienurlaub; Beträge und Bedingungen sind je nach Bundesstaat verschieden.
• Eine vorübergehende Erwerbsunfähigkeitsversicherung (temporary disability insurance) für die Erholung von Schwangerschaft und Geburt gibt es in Hawaii und Puerto Rico sowie als Teil mancher Programme der Bundesstaaten; New Hampshire, Vermont und Virginia haben eine freiwillige Urlaubsversicherung.
• Viele Arbeitgeber, vor allem größere, bieten bezahlten Elternurlaub oder eine kurzfristige Erwerbsunfähigkeitsversicherung an, die nach der Geburt einen Teil Ihres Gehalts zahlt. Prüfen Sie Ihre Zusatzleistungen (benefits package) vor der Geburt.

Schutz am Arbeitsplatz und Krankenversicherung

• Der Pregnant Workers Fairness Act (in Kraft seit dem 27. Juni 2023) verpflichtet Arbeitgeber mit 15 oder mehr Beschäftigten, angemessene Vorkehrungen bei Schwangerschaft, Geburt und damit verbundenen Beschwerden zu treffen, etwa Pausen, geänderte Arbeitszeiten oder Freistellung.
• Der PUMP Act des Bundes gibt den meisten stillenden Beschäftigten für ein Jahr nach der Geburt Pausen und einen abgeschlossenen Raum (keine Toilette) zum Abpumpen von Muttermilch.
• Medicaid übernimmt Schwangerschaft und Geburt für berechtigte Frauen mit niedrigem Einkommen; der Schutz läuft nach der Geburt für einen vom Bundesstaat festgelegten Zeitraum weiter. Die Geburt eines Kindes eröffnet einen 60-tägigen besonderen Anmeldezeitraum (special enrolment period) im Marketplace.

Häufige Fehler von Neuankömmlingen

• Anzunehmen, dass der Urlaub bezahlt ist: FMLA ist unbezahlt, prüfen Sie deshalb früh die Leistungen des Bundesstaats und des Arbeitgebers.
• Spät in der Schwangerschaft eine neue Stelle anzutreten: Sie erfüllen dann vielleicht noch nicht die FMLA-Voraussetzung von 12 Monaten und 1.250 Stunden oder die Einkommensvoraussetzung Ihres Bundesstaats.
• Zu vergessen, das Baby innerhalb der Frist des Tarifs in die Krankenversicherung aufzunehmen; die Frist kann kurz sein.
• Visuminhaber: Der Urlaub ändert Ihren Aufenthaltsstatus nicht, ein Jobverlust während oder nach dem Urlaub aber schon.

Offizielle Hinweise: US-Arbeitsministerium: FMLA, Women's Bureau des Arbeitsministeriums: Bezahlter Urlaub, EEOC: Pregnant Workers Fairness Act, Arbeitsministerium: PUMP Act