كيف يعمل نظام الرعاية الاجتماعية في سويسرا

تقوم دولة الرعاية في سويسرا على التأمين الإلزامي، وليس على خدمة وطنية ممولة من الضرائب. تحدد القوانين الاتحادية الأنظمة الرئيسية. وتديرها مكاتب التعويض وصناديق التقاعد وصناديق البطالة وشركات التأمين الصحي الخاصة، بينما تتولى الكانتونات والبلديات دعم أقساط التأمين الصحي والزيادات على العلاوات العائلية والمساعدة الاجتماعية. لذلك تختلف القواعد من كانتون إلى آخر. يستخدم هذا الدليل كانتون زيورخ مثالاً.

من هو المشمول

كل من يعيش أو يعمل في سويسرا مشمول، أياً كانت جنسيته. يدفع الموظفون معظم الاشتراكات من رواتبهم: 10.6% لتأمين الشيخوخة والعجز وتعويض الدخل (AHV/IV/EO) و2.2% لتأمين البطالة (ALV)، ويُقسَم كل منهما بالتساوي مع صاحب العمل (2026). التأمين الصحي هو الاستثناء: تختار شركة التأمين بنفسك وتدفع القسط بنفسك.

مواطنو الاتحاد الأوروبي وEFTA مشمولون باتفاقية حرية تنقل الأشخاص، التي تنسّق معاشات التقاعد والصحة والبطالة والمزايا العائلية مع بلدانهم الأصلية. ولدى سويسرا أيضاً اتفاقيات ثنائية للضمان الاجتماعي مع بعض البلدان الأخرى. إذا لم يكن لبلدك اتفاقية، فلا تُحتسب فترات التأمين في بلدك داخل سويسرا.

التسجيلات الأولى للقادمين الجدد

• سجّل لدى بلديتك خلال 14 يوماً من انتقالك، وقدّم طلب تصريح الإقامة إن لم تكن قد فعلت ذلك بعد.
• اشترك في التأمين الصحي الأساسي خلال ثلاثة أشهر من وصولك. أنت مؤمَّن منذ يوم وصولك.
• يسجّلك صاحب العمل في AHV وتأمين الحوادث وتأمين التقاعد المهني. إذا كنت تعمل أكثر من 8 ساعات أسبوعياً، فإن تأمين الحوادث لدى صاحب العمل يغطي أيضاً الحوادث خارج العمل.
• سجّل الأطفال من عمر 4 إلى 15 عاماً في المدرسة المحلية.
• تحقق من طريقة فرض الضرائب عليك: بدون تصريح C تُقتطع الضريبة عادةً من راتبك.

المجالات في نظرة سريعة

• الصحة: تأمين أساسي خاص إلزامي (KVG/LAMal) مع مبلغ اقتطاع سنوي (Franchise) ودعم للأقساط.
• التقاعد: ثلاث ركائز: AHV الحكومي، وصناديق التقاعد المهنية (BVG)، والادخار الخاص الطوعي (الركيزة 3a).
• البطالة: إعانة تأمينية بنسبة 70–80% من الراتب المؤمَّن عليه؛ والمساعدة الاجتماعية البلدية كشبكة أمان أخيرة.
• الأسرة: علاوات شهرية للأطفال وللتعليم، إضافة إلى رعاية أطفال مدعومة في بعض البلديات.
• الضرائب: ضريبة دخل اتحادية وكانتونية وبلدية؛ وضريبة مقتطعة من المصدر لكثير من العمال الأجانب.
• السكن: حماية قوية للمستأجرين، وودائع تصل إلى إيجار ثلاثة أشهر، وشقق مدعومة.
• التعليم: 11 عاماً من التعليم الإلزامي المجاني، ورسوم جامعية لكل فصل دراسي، ومنح دراسية من الكانتون.
• الوالدية: 14 أسبوعاً من إجازة الأمومة المدفوعة وأسبوعان (2) للوالد الآخر.

نقاط يجب الانتباه إليها

• الاعتماد على المساعدة الاجتماعية قد يؤثر على تصريح إقامتك، وفي زيورخ يمنع التجنيس لمدة 3 سنوات.
• تأمين الأثاث المنزلي وتأمين المسؤولية الشخصية ليسا إلزاميين لكن يُنصح بهما بشدة.
• إذا كان في منزلك جهاز يمكنه استقبال الراديو أو التلفاز، فيجب عليك دفع رسم الراديو والتلفاز الذي تحصّله شركة Serafe AG.

الإرشادات الرسمية: كانتون زيورخ: معلومات للقادمين الجدد، مركز معلومات AHV/IV، FSIO: اتفاقيات الضمان الاجتماعي، SEM: أسئلة شائعة حول الإقامة والاندماج

التأمين الصحي في سويسرا

لا توجد في سويسرا خدمة صحية وطنية مجانية. يجب على كل من يعيش هنا الاشتراك في تأمين صحي أساسي (Grundversicherung، وفق قانون التأمين الصحي KVG/LAMal) لدى شركة تأمين خاصة. يحدد القانون الخدمات، لذا فإن التغطية الأساسية واحدة لدى جميع شركات التأمين. ويجب على شركات التأمين قبول كل متقدم للتأمين الأساسي، مهما كان عمره أو وضعه الصحي، دون فترة انتظار. لا تُقتطع الأقساط من راتبك: تدفعها بنفسك كل شهر.

الاشتراك وتغيير شركة التأمين

• لديك ثلاثة أشهر بعد وصولك إلى سويسرا، أو بعد ولادة طفل، للاشتراك في التأمين. وأنت مؤمَّن بالفعل خلال هذه الأشهر الثلاثة.
• يمكنك اختيار أي شركة تأمين تعمل في مكان سكنك.
• تعلن شركات التأمين أقساط السنة التالية بحلول 31 أكتوبر. لتغيير شركة التأمين في 1 يناير، يجب أن يصل إلغاؤك إلى شركتك الحالية بحلول 30 نوفمبر. إذا كانت عليك أقساط غير مدفوعة أُرسل إليك بشأنها إنذار، فلا يمكنك التغيير.
• التأمين التكميلي (Zusatzversicherung) اختياري. ويجوز لشركات التأمين رفضك بعد استبيان صحي.

ما تدفعه

• القسط: يعتمد على شركة التأمين والنموذج ومبلغ الاقتطاع ومكان سكنك. لكانتون زيورخ ثلاث مناطق للأقساط. لعام 2027 سيكون متوسط القسط على مستوى سويسرا CHF 412 شهرياً لجميع المؤمَّنين وCHF 487.60 للبالغين (أُعلن في 29 سبتمبر 2026؛ يُحدَّد سنوياً).
• مبلغ الاقتطاع (Franchise): يختار البالغون بين CHF 300 وCHF 2,500 سنوياً، والأطفال بين CHF 0 وCHF 600. كلما ارتفع مبلغ الاقتطاع انخفض القسط.
• المساهمة في التكاليف (Selbstbehalt): بعد مبلغ الاقتطاع تدفع 10% من التكاليف، بحد أقصى CHF 700 سنوياً للبالغين وCHF 350 للأطفال.
• مساهمة المستشفى: CHF 15 يومياً. لا يدفعها الأطفال والشباب البالغون الذين يتابعون تعليمهم والنساء الحوامل.
• الحمل: لا تدفعين مبلغ اقتطاع ولا مساهمة في التكاليف لخدمات الأمومة. ومن الأسبوع 13 من الحمل حتى 8 أسابيع بعد الولادة، يكون العلاج العادي أيضاً معفى من المشاركة في التكاليف.

الأطباء ونماذج التأمين

طبيب الأسرة (Hausarzt) هو جهة الاتصال الأولى المعتادة، وهو من يحيلك إلى الأخصائيين. توجد نماذج أرخص: نموذج طبيب الأسرة أو HMO (تذهب دائماً تقريباً أولاً إلى عيادة مختارة) أو نموذج Telmed (تتصل أولاً بخط طبي هاتفي). الموظفون الذين يعملون أكثر من 8 ساعات أسبوعياً مؤمَّنون ضد جميع الحوادث عن طريق صاحب العمل. إذا كنت تعمل أقل من ذلك، أو تعمل لحسابك الخاص، أو لا تعمل، فعليك ترتيب تغطية الحوادث بنفسك؛ وبالنسبة للعاملين لحسابهم الخاص وغير العاملين فهي جزء من التأمين الصحي.

يمكن لذوي الدخل المنخفض طلب تخفيض القسط (Prämienverbilligung). في زيورخ يتولى ذلك مكتب التأمينات الاجتماعية في الكانتون (SVA Zürich). لعام 2026، لا يحق للشخص الأعزب الذي تتجاوز أصوله CHF 150,000 الحصول عليه.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• تطلب بلديتك إثبات التأمين الصحي عند التسجيل. إذا لم يكن لديك بعد، فعليك تقديمه خلال ثلاثة أشهر.
• مع مبلغ اقتطاع CHF 2,500، احتفظ بمبلغ CHF 3,200 جانباً تحسباً لسنة سيئة (مبلغ الاقتطاع مع الحد الأقصى للمساهمة في التكاليف).
• لا تدفع مرتين مقابل تغطية الحوادث إذا كان صاحب العمل يؤمّنك بالفعل.
• خارج الاتحاد الأوروبي/EFTA، لا يدفع التأمين الأساسي تكاليف علاج الطوارئ إلا حتى حد معين. فكّر في تأمين سفر إضافي قبل زيارة بلدان تكون فيها الرعاية الصحية مكلفة.

الإرشادات الرسمية: ch.ch: تكاليف التأمين الصحي، ch.ch: الاشتراك في التأمين أو تغييره، FOPH: أسئلة شائعة حول الأقساط، SVA Zürich: تخفيض الأقساط 2026

المعاشات التقاعدية: الركائز الثلاث

يقوم دخل التقاعد في سويسرا على ثلاث ركائز. تأمين الشيخوخة والورثة الحكومي (AHV/AVS) يغطي الاحتياجات الأساسية. وتهدف صناديق التقاعد المهنية (BVG/LPP)، مع AHV، إلى توفير نحو 60% من آخر راتب لك. أما الادخار الخاص الطوعي (الركيزة 3a) فيكمّل ذلك مع إعفاء ضريبي.

الركيزة 1: AHV/AVS

• الاشتراكات: يدفع الموظفون اعتباراً من 1 يناير بعد عيد ميلادهم الـ17. يبلغ مجموع اشتراكات AHV والعجز (IV) وتعويض الدخل (EO) نسبة 10.6% من الراتب، تدفع نصفها أنت ونصفها صاحب العمل (2026). من يتوقف عن العمل قبل سن التقاعد يجب أن يواصل الدفع بصفته شخصاً غير عامل.
• سن التقاعد: 65 للرجال. وللنساء يرتفع تدريجياً: 64 عاماً و6 أشهر للنساء المولودات في 1962 (2026)، و65 للجميع اعتباراً من 2028. يمكنك سحب المعاش اعتباراً من سن 63 أو تأجيله حتى 5 سنوات.
• المبلغ: تحتاج إلى سنة اشتراك كاملة واحدة على الأقل. يتطلب المعاش الكامل (المقياس 44) اشتراكات في كل سنة من 1 يناير بعد عيد ميلادك الـ20 حتى سن التقاعد. كل سنة ناقصة تخفض المعاش عادةً بما لا يقل عن 1/44. يتراوح المعاش الشهري الكامل بين CHF 1,260 وCHF 2,520، ومجموع معاشي الزوجين محدد بسقف CHF 3,780 (مبالغ حُددت في 2025 ولا تزال سارية في 2026).
• المعاش الثالث عشر (13): اعتباراً من ديسمبر 2026، يحصل المتقاعدون على معاش شهري إضافي في كل شهر ديسمبر.

الركيزة 2: التقاعد المهني (BVG/LPP)

يجب على أصحاب العمل تأمين الموظفين الذين يكسبون أكثر من CHF 22,680 سنوياً لدى صاحب عمل واحد (حد 2025–2026) في صندوق تقاعد مسجل. يدفع الطرفان اشتراكات، وتحدد لوائح الصندوق التفاصيل. يغطي الجزء الإلزامي الراتب حتى CHF 90,720 سنوياً، بعد خصم تنسيقي قدره CHF 26,460 (2025–2026).

الركيزة 3a: الادخار التقاعدي الخاص

يمكنك الدفع في حساب أو وثيقة تقاعد مقيّدة وخصم ذلك من دخلك الخاضع للضريبة. إذا كان لديك صندوق تقاعد، فالحد الأقصى CHF 7,258 سنوياً (2025 و2026؛ يُعدَّل عادةً كل سنتين). اعتباراً من 2026 يمكنك سد الفجوات اعتباراً من 2025 فصاعداً، حتى 10 سنوات إلى الوراء، في أي سنة تدفع فيها أيضاً الحد الأقصى الكامل.

الاتفاقيات مع البلدان الأخرى

بالنسبة لمواطني الاتحاد الأوروبي وEFTA، تنسّق اتفاقية حرية تنقل الأشخاص (السارية منذ 1 يونيو 2002) معاشات التقاعد، فتُحتسب فترات التأمين في تلك البلدان. ولدى سويسرا أيضاً اتفاقيات ثنائية مع بلدان مثل أستراليا والبرازيل وكندا واليابان والفلبين وتركيا والمملكة المتحدة والولايات المتحدة. بعض الاتفاقيات، مثل تلك المبرمة مع الصين والهند وكوريا الجنوبية، تحدد فقط البلد الذي تنتمي إلى تأمينه، وليس حقوقك في المعاش.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• السنوات التي تقضيها في الخارج تترك فجوات قد تخفض معاش AHV بشكل دائم. اطلب كشف حسابك من مكتب التعويض.
• إذا كنت قادماً من بلد ليس له اتفاقية، فلا تُحتسب فترات التأمين الأجنبية. وإذا غادرت سويسرا نهائياً، يمكنك طلب استرداد اشتراكات AHV دون فوائد، بشرط أن تكون قد دفعت لمدة سنة كاملة واحدة على الأقل.
• المزايا التكميلية (EL) للمعاشات المنخفضة لا تُدفع إلا للمقيمين في سويسرا.

الإرشادات الرسمية: AHV/IV: معاشات الشيخوخة (النشرة 3.01)، AHV/IV: التقاعد المهني (النشرة 6.06)، FSIO: أسئلة شائعة حول الركيزة 3a، FSIO: قائمة اتفاقيات الضمان الاجتماعي، AHV/IV: مواطنو الدول غير المتعاقدة (النشرة 10.03)

تأمين البطالة في سويسرا

تأمين البطالة (Arbeitslosenversicherung, ALV) إلزامي للموظفين وهو نفسه في جميع الكانتونات. تدفع أنت وصاحب العمل كلٌّ منكما نصف اشتراك بنسبة 2.2% على الراتب حتى CHF 148,200 سنوياً (2026). العاملون لحسابهم الخاص غير مؤمَّنين. يدعم مركز التوظيف الإقليمي (RAV) بحثك عن عمل ويراقبه؛ ويدفع صندوق البطالة (Arbeitslosenkasse) الذي تختاره الإعانة.

من يحق له المطالبة

• الاشتراكات: 12 شهراً على الأقل من الاشتراكات خلال السنتين (2) السابقتين لتسجيلك. بعض الأشخاص معفَون من هذا الشرط، مثلاً بعد مرض دام أكثر من 12 شهراً؛ ويحصلون على إعانة جزافية أقل.
• الإقامة: يجب أن تعيش في سويسرا. يحتاج الأجانب إلى تصريح B أو C ساري المفعول. العمال العابرون للحدود (تصريح G) يطالبون عادةً في بلد إقامتهم.
• الجاهزية: يجب أن تكون مستعداً وقادراً على قبول عمل مناسب، وأن تحضر اجتماعات RAV، وأن تثبت طلبات التوظيف التي قدمتها كل شهر.
• يمكن لمواطني الاتحاد الأوروبي/EFTA احتساب فترات الاشتراك في بلدان الاتحاد الأوروبي/EFTA إذا كان آخر عمل لهم في سويسرا.

المبلغ والمدة (2026)

• الإعانة اليومية (Taggeld): 70% من راتبك المؤمَّن عليه، أو 80% إذا كنت تعيل أطفالاً دون 25 عاماً، أو إذا كان راتبك المؤمَّن عليه لا يتجاوز CHF 3,797 شهرياً، أو إذا كنت تتلقى معاش عجز بنسبة 40% على الأقل. الراتب المؤمَّن عليه هو متوسط راتبك خلال آخر 6 أو 12 شهراً، أيهما أعلى. تحصل على 5 إعانات يومية في الأسبوع.
• أيام الانتظار: عادةً 5 أيام قبل الدفعة الأولى. لا توجد أيام انتظار إذا كان دخلك السنوي المؤمَّن عليه حتى CHF 36,000 (CHF 60,000 إذا كنت تعيل أطفالاً)؛ وبدون أطفال ترتفع إلى 10 إلى 20 يوماً فوق CHF 60,000.
• المدة: خلال فترة إعانة مدتها سنتان (2)، 200 إعانة يومية لمن هم دون 25 عاماً بلا أطفال. اعتباراً من سن 25، أو إذا كنت تعيل أطفالاً، تحصل على 260 مع 12 إلى 17 شهراً من الاشتراكات و400 مع 18 إلى 24 شهراً؛ ومن بلغوا 55 عاماً أو أكثر ولديهم 22 شهراً على الأقل يحصلون على 520. إذا أصبحت عاطلاً عن العمل خلال آخر 4 سنوات قبل سن التقاعد، تحصل على ما يصل إلى 120 إعانة إضافية.

عندما تنتهي الإعانة

بمجرد استنفاد حقك، تصبح المساعدة الاجتماعية (Sozialhilfe) البلدية شبكة الأمان الأخيرة. في زيورخ تديرها البلديات ويجب عليها تطبيق إرشادات SKOS الوطنية؛ اسأل الخدمات الاجتماعية (Soziale Dienste) في بلديتك. من يفقدون حقهم في الشهر الذي يبلغون فيه 60 عاماً أو بعده قد يستحقون مزايا انتقالية (Überbrückungsleistungen) حتى سن التقاعد، إذا استوفوا شروط التأمين والدخل.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• سجّل لدى RAV في موعد أقصاه أول يوم لك بلا عمل، عبر الإنترنت أو حضورياً. يمكنك، بل ينبغي لك، التسجيل خلال فترة الإشعار. الأيام السابقة لتسجيلك لا تُدفع.
• احتفظ بإثباتات طلبات التوظيف بدءاً من فترة الإشعار. إذا استقلت دون عمل جديد، أو تسببت في فصلك، فقد تُعلَّق الإعانات لمدة 1 إلى 60 يوماً.
• جدّد تصريح B الذي يوشك على الانتهاء في الوقت المناسب. قد تدفع المساعدة الاجتماعية الكانتون إلى سحب تصريح الإقامة أو عدم تجديده، وفي زيورخ لا يمكنك التجنّس إلا إذا لم تتلقَّ أي مساعدة خلال آخر 3 سنوات أو سددتها بالكامل.

الإرشادات الرسمية: ch.ch: تأمين البطالة، SECO: دليل البطالة للمؤمَّن عليهم 2026 (PDF)، AHV/IV: اشتراكات تأمين البطالة (النشرة 2.08)، كانتون زيورخ: المساعدة الاجتماعية، SEM: أسئلة شائعة حول الإقامة والمساعدة الاجتماعية

المزايا العائلية في سويسرا

لا توجد في سويسرا إعانة أطفال وطنية موحدة تدفعها الدولة. بدلاً من ذلك، تُدفع العلاوات العائلية (Familienzulagen) عن طريق أصحاب العمل وصناديق التعويض العائلي (Familienausgleichskassen, FAK). يحدد القانون الاتحادي (FamZG) المبالغ الدنيا، ويجوز لكل كانتون أن يدفع أكثر وأن يضيف علاوات ولادة أو تبنٍّ. تنظّم البلديات رعاية الأطفال وتدعمها، لذا تختلف التكاليف كثيراً. الأمثلة أدناه تخص كانتون زيورخ ومدينة زيورخ.

العلاوات العائلية (Familienzulagen)

• علاوة الطفل (Kinderzulage): تُدفع من شهر الولادة حتى نهاية الشهر الذي يبلغ فيه الطفل 16 عاماً. الحد الأدنى الاتحادي: CHF 215 شهرياً (2026).
• علاوة التعليم (Ausbildungszulage): للأطفال من عمر 15 عاماً فأكثر الذين يتابعون تعليماً بعد المرحلة الإلزامية (تدريب مهني، مدرسة ثانوية عليا، جامعة)، حتى نهاية التكوين ولكن في موعد أقصاه الشهر الذي يبلغون فيه 25 عاماً. الحد الأدنى الاتحادي: CHF 268 شهرياً (2026).
• كانتون زيورخ (2026): CHF 215 شهرياً لكل طفل حتى سن 12، وCHF 268 اعتباراً من سن 12، وعلاوة تعليم قدرها CHF 268. لا تدفع زيورخ علاوة ولادة أو تبنٍّ.
• من يحصل عليها: الموظفون والعاملون لحسابهم الخاص الذين يكسبون CHF 630 شهرياً على الأقل (CHF 7,560 سنوياً، 2026)، حتى لو كانوا يعملون بدوام جزئي. ويمكن أيضاً للوالدين غير العاملين الذين لا يتجاوز دخلهم الخاضع للضريبة CHF 45,360 سنوياً أن يستحقوها. لا تُدفع إلا علاوة واحدة لكل طفل؛ وإذا استحقها الوالدان كلاهما، يحدد القانون من منهما يحصل عليها.
• طريقة التقديم: يقدّم الموظفون الطلب عن طريق صاحب العمل؛ والعاملون لحسابهم الخاص عن طريق FAK الخاص بهم؛ وغير العاملين عن طريق الصندوق الكانتوني في مكان سكنهم (في زيورخ: SVA Zürich).

العلاوات أثناء البطالة والمرض والإجازة

خلال إجازة الأمومة أو الأبوة أو التبني تستمر العلاوة. إذا مرضت أو تعرضت لحادث، تستمر لبقية الشهر وثلاثة أشهر أخرى. ويحصل من يتلقون إعانة البطالة على ملحق يعادل علاوة الطفل أو التعليم في كانتونهم، ما لم يكن الوالد الآخر يتلقى بالفعل علاوة عن الطفل نفسه.

رعاية الأطفال

دور الحضانة (Kitas) والأسر الحاضنة النهارية (Tagesfamilien) خاصة في الغالب ومكلفة، لكن بلديات كثيرة تدعم الأماكن وفقاً للدخل والأصول. في مدينة زيورخ (وفق القواعد السارية في 2026)، يدفع آباء الأطفال من عمر 0 إلى 4 سنوات بحد أقصى CHF 120 وبحد أدنى CHF 12 يومياً لمكان مدعوم في Kita؛ وتدفع المدينة الفرق. تدعم المدينة الأيام التي يعمل فيها الوالدان معاً بما يتجاوز 100% (وللوالد الوحيد: جميع أيام العمل)، حتى 240 يوماً في السنة. تحتاج إلى تأكيدين من المدينة: مقدار الرعاية المدعومة ومعامل مساهمتك.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• لا تُدفع العلاوات عن الأطفال المقيمين في الخارج إلا حيث تقتضي ذلك اتفاقية، وذلك أساساً لمواطني الاتحاد الأوروبي/EFTA الذين يعيش أطفالهم في الاتحاد الأوروبي/EFTA. الاتفاقية مع المملكة المتحدة لا تشمل المزايا العائلية.
• أخبر صاحب العمل بكل طفل جديد: العلاوات لا تُدفع تلقائياً.
• إذا أخرجت طفلاً من Kita مدعومة قبل انتهاء فترة الإشعار، فقد تطالبك Kita بالسعر الكامل غير المدعوم.
• تختلف المبالغ من كانتون لآخر. إذا كان الوالد الثاني يعمل في كانتون بمبالغ أعلى، يمكنك المطالبة بالفرق.

الإرشادات الرسمية: FSIO: العلاوات العائلية، القواعد والمبالغ، FSIO: المبالغ حسب الكانتون 2026 (PDF)، AHV/IV: العلاوات العائلية (النشرة 6.08)، SVA Zürich: العلاوات العائلية، مدينة زيورخ: تكاليف رعاية الأطفال والدعم

الضرائب في سويسرا

تفرض سويسرا ضريبة الدخل على ثلاثة مستويات: الاتحاد (الضريبة الاتحادية المباشرة)، والكانتون، والبلدية. لكل كانتون قانون ضرائب ومعدلات وخصومات خاصة به، لذا يُفرض على الراتب نفسه ضرائب مختلفة جداً من مكان إلى آخر. وتفرض الكانتونات والبلديات أيضاً ضريبة على الثروة؛ أما الاتحاد فلا يفرضها. يدفع أعضاء الكنائس المعترف بها عادةً ضريبة الكنيسة. اشتراكات التأمينات الاجتماعية (AHV وALV وصندوق التقاعد) منفصلة عن الضريبة وتُقتطع من راتبك.

من يدفع وكيف

• الإقامة الضريبية: تخضع للضريبة بالكامل في سويسرا إذا كنت تعيش فيها، أو إذا مكثت فيها 30 يوماً على الأقل أثناء العمل (90 يوماً دون عمل).
• الضريبة المقتطعة من المصدر (Quellensteuer): الموظفون الأجانب الذين لا يحملون تصريح C، وغير المتزوجين من مواطن سويسري أو حامل تصريح C، يقتطع صاحب العمل الضريبة من رواتبهم. في زيورخ، إذا كان دخلك الإجمالي CHF 120,000 سنوياً على الأقل، أو كان لديك دخل آخر لا يقل عن CHF 3,000 أو ثروة لا تقل عن CHF 80,000، فيجب أن تُقدَّر ضريبتك بإقرار ضريبي كامل بدلاً من ذلك؛ وفي الحالة الثانية يجب أن تطلب ذلك بحلول نهاية مارس من السنة التالية. وتحت هذه الحدود يمكنك طلب تقدير كامل بحلول الموعد نفسه. بمجرد تقديرك بهذه الطريقة، تبقى في هذا النظام ما دمت خاضعاً للضريبة المقتطعة من المصدر.
• الإقرار الضريبي (Steuererklärung): يقدّم حاملو تصريح C والمواطنون السويسريون إقراراً كل سنة يصرّحون فيه بجميع الدخل والأصول. في زيورخ يُستحق بحلول 31 مارس من السنة التالية؛ اطلب تمديداً من مكتب الضرائب في بلديتك قبل هذا التاريخ إذا احتجت إليه.

المعدلات (2026)

• الضريبة الاتحادية: تصاعدية، ولا تصل إلى معدل ثابت قدره 11.5% إلا على الدخول المرتفعة جداً. على دخل خاضع للضريبة قدره CHF 100,000 تبلغ الضريبة الاتحادية CHF 2,684.35 للشخص الأعزب وCHF 1,816 للزوجين أو للوالد الوحيد، وتنخفض بمقدار CHF 263 عن كل طفل (جدول 2026؛ تُعدَّل الجداول والخصومات وفقاً للتضخم).
• الضريبة الكانتونية والبلدية: يحدد الكانتون بالقانون ضريبة أساسية ("الضريبة البسيطة")، ويفرض كل من الكانتون والبلدية مضاعفاً منها (Steuerfuss). في 2026 يفرض كانتون زيورخ 95% ومدينة زيورخ 119%؛ وتفرض الكنيستان الكاثوليكية الرومانية والبروتستانتية في المدينة 10% لكل منهما. وتحدد البلديات الأخرى في زيورخ معدلها الخاص.
• الضريبة المقتطعة على الفوائد: تقتطع البنوك 35% من الفوائد وأرباح الأسهم. صرّح بهذا الدخل في إقرارك فتُسترد لك الـ35% أو تُخصم من ضريبتك.
• ضريبة القيمة المضافة (MWST): المعدل القياسي 8.1% (2026).

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• في نظام الضريبة المقتطعة من المصدر، يعني تفويت موعد نهاية مارس أنك تخسر فرصة التقدير الكامل لتلك السنة.
• تختلف المضاعفات البلدية، لذا فإن الانتقال حتى داخل الكانتون قد يغيّر فاتورة ضرائبك بشكل ملحوظ.
• مدفوعات الركيزة 3a تخفض دخلك الخاضع للضريبة (حتى CHF 7,258 في 2026 إذا كان لديك صندوق تقاعد). احتفظ بالشهادة الصادرة عن بنكك لإقرارك.
• ادفع فواتير الضرائب في موعدها: الديون غير المسددة تؤدي إلى قيود في سجل تحصيل الديون (Betreibungsregister)، وفي زيورخ تمنع القيود غير المسددة خلال آخر 5 سنوات التجنيس.

الإرشادات الرسمية: الإدارة الاتحادية للضرائب: جداول الضريبة الاتحادية، FTA: الضرائب السويسرية السارية 2026 (PDF)، FTA: معدلات الضرائب والمضاعفات 2026 (PDF)، كانتون زيورخ: الإقرار الضريبي، كانتون زيورخ: المالية والضرائب للقادمين الجدد

السكن في سويسرا

ينظّم القانون الاتحادي (قانون الالتزامات، OR/CO) عقود الإيجار، لذا فإن القواعد الأساسية واحدة في جميع الكانتونات. عندما تتقدم بطلب لاستئجار شقة، يطلب المؤجرون عادةً استمارة طلب، ومستخرجاً من سجل تحصيل الديون (Betreibungsregisterauszug)، ومراجع أو كشوف راتب. لا توجد إعانة سكن عامة للمستأجرين؛ ويأتي الدعم من خلال السكن غير الربحي والمساعدة الاجتماعية والمزايا التكميلية.

الاستئجار: حقوقك

• الوديعة (Mietkaution): بحد أقصى إيجار ثلاثة أشهر. يجب على المؤجر إيداعها في حساب توفير أو وديعة مصرفية باسم المستأجر. لا يُفرج البنك عنها إلا بموافقة الطرفين أو بحكم قضائي نهائي أو أمر دفع. إذا لم يقدّم المؤجر أي مطالبة قانونية خلال سنة واحدة بعد انتهاء الإيجار، يمكنك أن تطلب من البنك إعادتها إليك.
• الإيجار الأولي: في كانتون زيورخ، يجب على المؤجرين الإبلاغ عن الإيجار الأولي على استمارة رسمية عند توقيعك عقد إيجار جديداً. يمكنك الطعن في الإيجار الأولي باعتباره مفرطاً أمام هيئة التوفيق (Schlichtungsbehörde) خلال 30 يوماً من انتقالك، إذا اضطررت إلى التوقيع بسبب حاجة شخصية أو نقص السكن المحلي، أو إذا كان أعلى بكثير من الإيجار السابق.
• تغييرات الإيجار: يجب أن تتم زيادات الإيجار وإنهاء العقد من قِبل المؤجر على استمارة معتمدة من الكانتون. تتبع تغييرات الإيجار المرتبطة بأسعار الفائدة سعرَ الفائدة المرجعي للرهن العقاري الذي ينشره المكتب الاتحادي للإسكان: 1.25% منذ 2 سبتمبر 2025، وأُكِّد مجدداً اعتباراً من 2 سبتمبر 2026. إذا كان إيجارك لا يزال مبنياً على 1.5% أو أكثر، يمكنك عموماً طلب تخفيضه.
• الإشعار: يمكن لكلا الطرفين إنهاء عقد إيجار الشقة بإشعار مدته ثلاثة أشهر حتى موعد إنهاء محلي.

السكن غير الربحي والمدعوم

تعرض التعاونيات السكنية والبلديات شققاً بإيجار التكلفة. على سبيل المثال، تؤجّر مدينة زيورخ شققها الخاصة عن طريق القرعة للمعاينات ولا تحتفظ بقائمة انتظار. يجب أن يكون عدد أفراد الأسرة مساوياً على الأقل لعدد الغرف ناقص واحد، وعند بدء الإيجار لا يجوز أن يتجاوز دخل الأسرة أربعة أضعاف الإيجار السنوي الإجمالي. الشقق البلدية المدعومة مخصصة فقط لذوي الدخل المنخفض الذين لا تتجاوز ثروتهم الخاضعة للضريبة CHF 200,000. يحتاج المتقدمون إلى الجنسية السويسرية أو تصريح B أو C أو S، ويجب أن يكونوا قد عاشوا في كانتون زيورخ لمدة سنتين (2) على الأقل.

المساعدة في دفع الإيجار

يمكن للمتقاعدين ومتلقي معاش العجز ذوي الدخل المنخفض الحصول على مزايا تكميلية (Ergänzungsleistungen, EL)، تشمل الإيجار حتى سقف معين: للشخص الأعزب CHF 18,900 سنوياً في مدينة كبيرة مثل زيورخ (نشرة 2025). أما المحتاجون في سن العمل فيحصلون على الإيجار كجزء من المساعدة الاجتماعية البلدية.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• سجّل لدى بلديتك الجديدة خلال 14 يوماً من انتقالك.
• لا تدفع الوديعة أبداً في حساب المؤجر الخاص: يشترط القانون حساباً مجمّداً باسمك.
• تأمين الأثاث المنزلي وتأمين المسؤولية الشخصية ليسا إلزاميين، لكن الكانتون يوصي بهما بشدة.
• يطلب المؤجرون مستخرجاً من سجل تحصيل الديون، لذا فإن الفواتير غير المدفوعة التي تنتهي بإجراءات تحصيل تجعل الاستئجار أصعب بكثير.

الإرشادات الرسمية: المكتب الاتحادي للإسكان: سعر الفائدة المرجعي، قانون الالتزامات: قانون الإيجار (SR 220)، كانتون زيورخ: استمارات الإيجار، كانتون زيورخ: السكن للقادمين الجدد، مدينة زيورخ: شروط الشقق البلدية، AHV/IV: المزايا التكميلية (النشرة 5.01)

التعليم في سويسرا

تدير الكانتونات التعليم الإلزامي، لذا تختلف هياكل المدارس والعطل وبعض القواعد من كانتون إلى آخر. في معظم الكانتونات يكون التعليم إلزامياً لمدة إحدى عشرة سنة، بما فيها رياض الأطفال. المدارس العامة مجانية ومحايدة سياسياً ودينياً؛ وفي زيورخ يحق لكل طفل مقيم في الكانتون الالتحاق بها. تفرض الجامعات رسوماً متواضعة لكل فصل دراسي، وتمنح الكانتونات منحاً للطلاب الذين لا يستطيعون تغطية تكاليفهم. الأمثلة أدناه تخص كانتون زيورخ.

المدرسة الإلزامية (Volksschule)

• رياض الأطفال (Kindergarten): في زيورخ، يبدأ كل طفل يبلغ أربع سنوات في 31 يوليو رياض الأطفال في منتصف أغسطس. تستمر سنتين (2) وهي إلزامية؛ وشرط الالتحاق الوحيد هو العمر. تُقدَّم الدروس في رياض الأطفال أساساً باللهجة الألمانية السويسرية.
• المدرسة الابتدائية: ست سنوات. بعد السنة السادسة (6)، ينتقل التلاميذ إلى المرحلة الإعدادية (Sekundarschule، ثلاث سنوات) أو، بعد اجتياز امتحان القبول المركزي (ZAP)، إلى Gymnasium طويل المدة.
• التكاليف: التعليم العام مجاني. المدارس الخاصة مسموح بها لكنك تدفع تكاليفها بنفسك.
• التسجيل: تواصل مع بلديتك أو المدرسة المحلية بعد انتقالك. الأطفال الذين لا يتحدثون اللغة المحلية جيداً يحصلون على دعم لغوي مكثّف إضافي.

بعد المدرسة الإلزامية

يمكن للشباب الاختيار بين التدريب المهني (Berufslehre، من 2 إلى 4 سنوات، يجمع بين العمل في شركة والدراسة في مدرسة مهنية) ومدرسة البكالوريا (Gymnasium، Fachmittelschule). تتيح شهادة Matura السويسرية الالتحاق بجميع الجامعات السويسرية وبالمعهدين الاتحاديين للتكنولوجيا (ETH). ويؤدي التدريب المهني إلى شهادة اتحادية (EBA أو EFZ). يتوفر الإرشاد المهني والدراسي في مركز المعلومات المهنية الإقليمي (biz).

رسوم التعليم العالي والمساعدات الطلابية

• الرسوم: يفرض ETH Zurich CHF 730 لكل فصل دراسي على المواطنين السويسريين والطلاب الذين كانوا يعيشون في سويسرا عند حصولهم على مؤهل القبول؛ ومنذ خريف 2025 يدفع الطلاب الآخرون ثلاثة أضعاف ذلك، أي CHF 2,190. وتفرض جامعة زيورخ CHF 720 لكل فصل دراسي إضافة إلى مساهمات إلزامية ورسم إضافي للطلاب الحاصلين على شهادة ثانوية أجنبية (2026).
• المنح والقروض (Ausbildungsbeiträge): يدفع الكانتون الذي تعيش فيه أنت (أو عادةً والداك) منحاً لا تُرد، وقروضاً تُسدَّد مع الفائدة. في زيورخ، يستحقها الأجانب إذا كانوا يحملون تصريح C، أو حملوا تصريح B لمدة خمس سنوات، أو كانوا لاجئين معترفاً بهم، أو قادمين من بلد له اتفاقية مساواة في المعاملة (أساساً الاتحاد الأوروبي/EFTA). وتشمل الأهلية التدريب المهني ومدارس البكالوريا ودرجات البكالوريوس والماجستير. من تجاوزوا 45 عاماً لا يحصلون على شيء.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• رياض الأطفال إلزامية في زيورخ. لتأجيل الالتحاق بالمدرسة، يتعين عليك عادةً أن تطلب ذلك من السلطة المدرسية.
• الشهادة الثانوية الأجنبية لا تُقبل تلقائياً للالتحاق بالجامعة: اسأل الجامعة مباشرة عن القبول والاعتراف.
• تُحدَّد فئات الرسوم عند القبول. في ETH لا يمكنك الانتقال إلى فئة الرسوم الأدنى لاحقاً خلال دراستك، لذا قدّم إثبات الإقامة قبل بدء دراستك.
• تعتمد المنح عادةً على مكان سكن والديك. لا يكتسب البالغون إقامة خاصة بهم لأغراض المنح في زيورخ إلا بعد العيش والعمل فيها لمدة سنتين (2) بعد مؤهل أول (مع شروط أخرى).

الإرشادات الرسمية: ch.ch: رياض الأطفال والمدرسة الإلزامية، كانتون زيورخ: النظام التعليمي، كانتون زيورخ: رياض الأطفال، كانتون زيورخ: شروط المنح الدراسية، ETH Zurich: الرسوم الدراسية، جامعة زيورخ: الرسوم

إجازة الأمومة والأبوة والإجازة الوالدية

لا توجد في سويسرا إجازة والدية عامة مدفوعة يتقاسمها الوالدان. بدلاً من ذلك، يمنح القانون الاتحادي الأمهات العاملات 14 أسبوعاً من إجازة الأمومة والوالد الآخر أسبوعين (2)، وكلتاهما مدفوعة عن طريق نظام تعويض الدخل (Erwerbsersatzordnung, EO) الذي يموّله كل موظف من خلال اشتراكات الراتب. القواعد وطنية (تدفع جنيف بعض المزايا الكانتونية الإضافية). يحدد القانون حدوداً دنيا: يجوز لأصحاب العمل تقديم المزيد، لذا راجع عقدك أو اتفاقية العمل الجماعية.

إجازة الأمومة وتعويضها (Mutterschaftsentschädigung)

• المدة: 14 أسبوعاً على الأقل (98 يوماً) من يوم الولادة. يتوقف التعويض مبكراً إذا عدتِ إلى العمل، كلياً أو جزئياً، قبل ذلك.
• المبلغ: 80% من متوسط دخلك قبل الولادة، بحد أقصى CHF 220 يومياً (نشرة AHV/IV الحالية، اعتباراً من 1 يناير 2025).
• الشروط: أن تكوني مؤمَّنة في AHV خلال الأشهر الـ9 السابقة للولادة (أقل إذا كان المولود خديجاً) وأن تكوني قد عملتِ 5 أشهر منها على الأقل. تُحتسب الفترات في الاتحاد الأوروبي أو EFTA أو المملكة المتحدة. وتشمل التغطية أيضاً الأمهات العاطلات عن العمل اللواتي يتلقين إعانة البطالة أو يستحققنها، أو اللواتي يتلقين تعويض مرض مبنياً على راتب سابق.
• الإقامة الأطول في المستشفى: إذا اضطر المولود إلى البقاء في المستشفى أكثر من 14 يوماً مباشرة بعد الولادة، يُمدَّد التعويض بتلك المدة، بحد أقصى 56 يوماً، بشرط أن تعودي إلى العمل بعد ذلك.
• حماية الوظيفة: لا يجوز لصاحب العمل فصلك أثناء الحمل أو خلال الأسابيع الـ16 التالية للولادة (بعد فترة التجربة).

إجازة الوالد الآخر (Urlaub des andern Elternteils)

يحق للأب، أو لزوجة الأم، الحصول على إجازة مدتها أسبوعان (2) (10 أيام عمل لوظيفة بدوام كامل). يجب أخذها خلال 6 أشهر من الولادة، إما دفعة واحدة أو أياماً متفرقة. يبلغ التعويض 80% من الدخل، بحد أقصى CHF 220 يومياً (14 إعانة يومية). إذا توفيت الأم خلال 14 أسبوعاً من الولادة، يحصل الوالد الآخر على 14 أسبوعاً من الإجازة.

إجازة التبني وإجازة الرعاية

• إجازة التبني: أسبوعان (2) عند استقبال طفل بغرض التبني، تؤخذ خلال السنة الأولى. يمكن للوالدين تقسيمها، لكن لا يمكنهما أخذها في الوقت نفسه.
• إجازة الرعاية (Betreuungsurlaub): حتى 14 أسبوعاً خلال 18 شهراً لرعاية طفل مصاب بمرض خطير أو إصابة خطيرة، مدفوعة عن طريق EO. إذا كان الوالدان يعملان كلاهما، فلكل منهما 7 أسابيع ما لم يتفقا على تقسيم آخر.

أخطاء شائعة لدى القادمين الجدد

• يقدّم الموظفون الطلب عن طريق صاحب العمل، والعاملون لحسابهم الخاص مباشرة لدى مكتب التعويض الخاص بهم. إذا لم تفعل ذلك، يمكن لصاحب العمل الذي يواصل دفع راتبك أن يطالب به.
• إذا انتقلتِ إلى سويسرا أثناء الحمل، فتحققي مما إذا كانت ستكتمل لديك 9 أشهر من التأمين بحلول الولادة. الفترات خارج الاتحاد الأوروبي/EFTA/المملكة المتحدة لا تُحتسب.
• خلال إجازة الأمومة تستمر العلاوة العائلية، ولا تدفعين مبلغ اقتطاع ولا مساهمة في التكاليف لرعاية الأمومة ضمن التأمين الصحي.
• يجب استخدام أسبوعي (2) الوالد الآخر خلال 6 أشهر من الولادة؛ والأيام التي لم تؤخذ حتى ذلك الحين تضيع.

الإرشادات الرسمية: AHV/IV: تعويض الأمومة (النشرة 6.02)، AHV/IV: تعويض الوالد الآخر (النشرة 6.04)، قانون الالتزامات: قواعد الإجازات، المواد 329f–329j و336c، ch.ch: خدمات التأمين الصحي أثناء الحمل